——2025年4月21日在阳江市第八届

人民代表大会常务委员会第二十五次会议上

阳江市审计局副局长   张德锦

主任、各位副主任、秘书长，各位委员：

       受市人民政府委托，我向市人大常委会报告阳江市关于2023年度预算执行和其他财政收支审计查出突出问题的整改情况，请予审议。 

       市委、市政府高度重视审计的整改工作，坚决落实习近平总书记关于一体推进审计整改“下半篇文章”与揭示问题“上半篇文章”，打好审计整改“组合拳”的重要要求，深刻领悟“两个确立”的决定性意义，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”。市委、市政府主要领导多次听取审计整改情况汇报，研究部署重要问题整改工作，并作出指示批示，强调要扎实做好审计整改“下半篇文章”，对审计发现的问题要压实责任，实行“对账销号”，确保整改落到实处，同时着力促进完善制度、堵塞漏洞、改进工作。

       一、2023年度审计整改工作部署和成效

       全市各级政府和有关部门单位坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党中央、国务院决策部署和省委省政府、市委市政府的部署要求，认真执行市第八届人民代表大会常务委员会第二十一次会议的审议意见，把审计查出问题整改作为重要政治任务，作为改进政府工作、提升治理能力、促进我市经济社会高质量发展的抓手抓紧抓实，推动整改工作取得明显成效。

       （一）提高站位，落实责任。市政府主要领导率先垂范，高站位推动审计整改工作。2024年1月，市委副书记、市长余金富同志主持召开市政府常务会议，专题研究审计整改工作，并赴审计查出问题突出的单位开展现场督查调研，提出具体要求。2024年7月，市政府督查室会同市审计局组成督查组，对上级重要审计项目突出问题、市政府主要领导经济责任审计和自然资源资产离任（任中）审计发现问题开展实地督查调研，压实责任，进一步推动审计整改落实。各县（市、区）政府（管委会）、各部门（单位）的主要负责同志提高思想认识，承担起整改第一责任人责任，进一步健全审计整改落实机制，健全整改台账，逐项分解整改任务，切实抓好本地本单位审计发现问题的整改落实。

       （二）突出重点，分类整改。2025年1月，市委审计委员会办公室印发《阳江市2023年度预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改分工方案》（阳审委办〔2025〕1号），对审计查出问题进行责任分工、分类指导。要求各县（市、区）政府（管委会）、各部门（单位）把握关键、突出重点，紧紧围绕中心大局，紧盯涉及全局的关键事项和难点堵点，扎实推进审计查出问题整改落实。对于整改难度较小的问题，做到立行立改。对于整改难度较大的历史遗留问题和因客观原因暂时不能整改到位的，制定分阶段整改措施，逐步推进整改。

       （三）强化措施，提升效果。2024年3月市审计局制定了《阳江市审计局审计查出问题整改销号管理办法（试行）》（阳审通〔2024〕11号），2024年6月起，市审计局每季度召开审计查出问题整改销号业务会，对提交业务会研究的拟销号问题进行审定，严把销号关口。同时，推动我市建立健全审计结果运用机制，将审计结果及整改情况作为考核、任免、奖惩领导干部的重要参考，促进领导干部化压力为动力做好审计整改工作，切实维护制度的权威性和刚性约束力。

       二、审计查出突出问题的整改情况

       市人大重点关注2023年度市本级预算执行审计查出的90个突出问题中，立行立改问题62个、分阶段整改问题19个、持续整改问题9个。截至2025年3月底，要求立行立改的问题已完成整改58个，占比93.55%；要求分阶段整改的问题已完成整改16个；要求持续整改的问题已完成整改8个。审计查出问题共涉及金额3.46亿元，已整改问题金额2.16亿元，制定完善制度2项。

       （一）财政管理审计查出问题的整改情况。

       1.市级财政管理及决算草案方面。应整改问题17个，已完成整改16个。

       （1）预算编制不规范。一是市本级部分预算未细化到具体单位和项目问题。1个县级和1个市直部门严格按照预算管理要求，细化预算到具体项目和单位。二是1个县级未按规定编制教育费附加预算问题。严格按照有关预算管理规定，科学合理做好预算编排工作。

       （2）非税收入征缴不及时。一是1个县级、1个部门未及时征收土地出让金、防空地下室易地建设费等财政收入问题。已按规定上缴上述费用。二是市直1家单位未及时上缴污水处理费等财政收入问题。该市直单位已将30.27万元非税收入上缴国库。

       （3）转移支付资金管理不到位。一是市直1项省级转移支付资金未及时下达问题。该市直单位已拨付1105万元资金到用款单位。二是市直1个项目、1个县级1个项目因前期准备工作不充分，项目推进缓慢问题。该市直单位、县级部门已推动完成工作，资金已全部支付使用完毕。三是市直未严格执行国库集中支付制度，将中央直达资金拨付至预算单位实有资金账户问题。该市直单位将5000万元拨付至市交通运输局实有资金账户，上述资金已全部支出。

       （4）财政资金分配管理使用不规范。一是1个县级违规在政府性基金中列支一般性支出问题。已严格按照有关预算管理规定，规范编排预算支出。二是1个县级扩大教育费附加使用范围问题。已严格按照规定规范支出，杜绝此类情况再次发生。

       （5）决算草案编制不规范、不完整。一是市直尚有非税收入未纳入预算管理，少计预算收入问题。该部门已全部缴入国库，纳入预算管理。二是1个县级超过两年结余资金725.87万元未上缴财政部门问题。已将结余资金725.87万元缴回市财政局。

       2.市级部门预算执行方面。应整改问题5个，已全部完成整改。

       （1）部门预算管理不规范。一是1个部门预算编报不完整问题。该部门已严格按照有关规定准确、规范编制年度预算，将2024年预算拨款结余资金纳入2025年预算，确保年度预算的完整性。二是1个部门超预算支出相关费用问题。该部门及时根据实际情况提请财政部门调整相关预算。

       （2）部分涉案财物保管不规范。1个部门涉案财物未及时进行处理，内设机构未及时将部分涉案财物移交涉案财物管理部门，内设机构未按期归还涉案财物，未定期盘库清点涉案财物问题。该部门已对涉案车辆、涉案物品等进行例行盘库清点，并严格办理涉案财物调用审批、延期、归还手续，妥善保管涉案财物。

       3.县级财政管理方面。应整改问题5个，已完成整改3个。

       （1）非税收入征缴不规范。1个县级部门未及时追收回4家公司欠缴的水资源费问题。该部门催促欠缴水资源费的4家公司尽早缴交欠缴费用。

       （2）转移支付资金管理不到位。一是1个县级上级专项资金未及时下达或未及时拨付问题。已将省级高校毕业生到农村从教上岗退费资金下达到县级教育部门，上述资金已全部支付完毕。二是1个县级项目推进缓慢，上级专项补助资金未及时使用问题。加快项目的推进，尽快完成资金拨付工作。三是1个县级未按规定方式发放耕地地力保护补贴资金问题。已将耕地地力保护补贴资金拨付到乡镇代发户发放。

       （3）预算支出管理不到位。1个县级扩大教育费附加开支范围问题。已严格按照预算法要求，做好做实做准年初预算，强化预算管理，杜绝此类情况再次发生。

       4.镇（街道）财政管理方面。应整改问题7个，已完成整改6个。

       （1）资金管理使用不合规。1个镇非税收入未及时催缴问题。该镇已将租金12.10万元上缴财政。

       （2）财务管理不规范。一是1个街道121万元债权未收回问题。该街道办事处已收回上述费用。二是1个镇未将保教费纳入预算管理问题。该镇已将保教费上缴财政。

       （3）国有资产管理不规范。1个街道存在资产出租未上报财政部门审核批准问题。该街道已向上级报备相关资料，并整理备份给上级资产管理部门。

       （4）政府集中采购管理不到位。1个镇采购事项未按规定实行政府集中采购问题。已按照政府采购制度进行采购业务。

       （5）“三公”、“三费”管理不规范。一是1个镇公务接待费支出不规范问题。该镇已严格按接待公函和接待标准安排工作餐。二是1个街道公务用车管理登记不规范、公务用车未及时办理权证变更登记问题。该街道已通过网上竞价方式成功转让该资产。

       （二）政策落实审计查出问题的整改情况。

       1.乡村振兴相关政策及资金方面。应整改问题18个，已全部完成整改。

       （1）土地管理使用不合规。1个县级部分村违法违规使用土地（林地）问题。相关县级部门涉及林地面积1.15亩已进行复绿，另外0.6亩用地已由林地调整为村庄用地。

       （2）部分项目资金拨付不及时，资产未登记入账。1个县级4个项目资产未登记入账问题。该县村委会已对资产登记入账。

       （3）农村供水建设管理不规范。一是1个县级供水工程建设进度缓慢问题。全域人居自然村集中供水工程第一至第四标段已全部完成验收。二是1个县级部分集中供水工程未按图纸施工问题。相关县级部门立即责令施工单位根据设计要求重新安装DN15不锈钢丝扣闸阀，同时也建设了相关闸阀井。

       （4）农村人居环境整治不到位。一是2个县级部分农村生活污水处理设施未发挥作用问题。已完成污水处理设施的整改工作。二是1个县级部分农村生活垃圾收转运处置存在随意倾倒、堆积路边、清运不及时等问题。已强化了生活垃圾清运问题，做到日产日清。三是2个县级农村公厕管护不到位问题。已全部落实管护，现已正常使用。

       （5）农村公共文化服务建设管理不到位。1个县级村级综合文化服务中心建设未达标问题。已将图书摆放上书架、电脑等设备正常启用，落实对公众免费开放。

       （6）农村卫生站未按规范建设。一是2个县级村卫生站规范化建设不符合要求问题。2个县级村卫生站已按要求设置四室、标识标牌及制度上墙、配备纳入医保门诊统筹定点机构所需的电脑。二是1个县级规范化村卫生站重建设配备、轻保障服务问题。已督促各村卫生站按照规定上班时间正常开诊，保障好农村基本医疗服务的便利性，让村民可以在家门口享受更好的医疗服务。

       （7）现代农业产业建设和资金管理不规范。1个县级财政资金未及时拨付到位问题。已将财政资金拨付至相关企业。

       2.优化营商环境政策措施落实方面。应整改问题5个，已完成整改4个。

       （1）落实市场准入制度不到位。1个部门未按要求为企业发放电子印章和拓展电子印章应用场景问题。已实现申请表或申请材料在线电子签章，为企业发放电子印章, 为企业加速投产经营和后续运营提供更加便利的数字化服务。

       （2）推动市政公共基础服务改革措施不力。1个部门水电气联办改革推行不力，公用事业服务质量和效率有待提高问题。该局加快平台与公共服务企业业务对接、信息共享，梳理水电气报装表单，实现水电气网报装办理“一表填写”。

       （3）落实促进市场竞争政策不到位。1个部门拖欠市场主体账款问题。现正在积极争取资金支付相关账款。

       （4）政务服务便利化水平不高。1个部门电子证照服务支撑能力有待提高，阳江市电子证照应用部分领域推进进度较慢问题。该局已推动水、电、气等3个场景应用电子证照，实现电子证照应用场景。

       （三）重大投资项目审计查出问题的整改情况。应整改问题 13个，已完成整改11个。

       （1）项目基本建设管理不规范。一是1个部门存在项目未完成环境保护设施验收等情况已投入使用问题。正加快该工程环境保护设施的验收。二是1个部门资料未满足验收条件进行验收问题。已组织有关单位完成交工验收。

       （2）项目招投标管理不规范。1个项目设计招标工作不到位、未制定采购项目管理制度、未将部分属于工程建设有关的货物纳入建筑安装工程招标内容等问题。该业主单位联同市代建局严格按照《采购法》对工程建设有关的货物纳入建安工程中，加强招投标管理。

       （3）项目概算执行不严格。1个项目存在全过程造价控制管理和概算执行不严格、概算未按规定核定，部分费用编制不规范、项目可研估算编制监管不力，项目勘察费估算偏差131.02%、设备设施采购及安装项目预算审核监管不力等问题。该业主单位、代建部门已对新实施的项目概算进行报审，严格按照相关文件规定，切实履行职责，对预算审核服务单位认真监管，认真控制造价。

       （4）项目质量管理不到位。一是两个项目未按设计要求或设计图纸施工问题。2个业主单位均已按设计要求施工完成整改。二是1个项目存在施工图未组织审查导致设计漏项及不合理情况、部分工程出现质量缺陷未及时保修等问题。该业主单位严格对项目施工设计图进行审查，并进行规范完工验收确保工程质量。

       （5）项目合同管理不规范。1个部门存在履约担保和合同履约超过签订合同时间问题。该局和施工单位已签订工程施工合同，并提交工程履约保函。

       （6）项目工程结算管理不规范。1个项目工程结算多计工程价款问题。该业主单位已追回结算多计的工程价款；1个县级已发函至施工单位，对多计的结算价款进行追缴。

       （7）项目资金管理不规范。1个项目未完成绩效自评，且存在建成后多支付咨询费等问题。该业主单位已完成项目绩效自评并已追回多支付咨询费。

       （四）民生资金审计查出问题的整改情况。

       医疗保险基金管理使用方面应整改问题5个，已全部完成整改。

       （1）部分定点医疗机构未如实报送结算数据。2家定点医疗机构未如实报送年终清算考核数据，导致医保基金多支付问题。已追回多支付的医保基金。

       （2）部分定点医疗机构违规取得医保基金。3家定点医疗机构未按标准收费、串换项目收费、未实施检验项目收费、超标准收费取得医保基金问题。已全额追回医保基金。

       （五）国有资产管理审计查出问题的整改情况。

       1.行政事业性国有资产方面。应整改问题5个，已完成整改 4个。

       （1）资产基础管理不规范。一是2个部门取得资产未登记资产账问题。该2个部门均已将计算机、车辆登记入固定资产账。二是1个部门2023年度未按规定对固定资产进行清查盘点问题。该部门已对所有固定资产进行了清查盘点。

       （2）资产配置使用和处置不合规。一是1个部门公务用车使用管理不规范问题。该部门已严格规范公务用车的使用登记，进一步加强公务用车的使用管理工作。二是1个部门部分待报废资产未及时处置问题。该部门正准备相关资产报废手续。

       2.国有自然资源资产方面。应整改问题10个，已全部完成整改。

       （1）土地资源管理不到位。一是1个镇对辖区内违法占用土地执法不到位问题。该镇已恢复粮食（稻谷）作物种植。二是1个镇未与村级签订基本农田保护责任书问题。该镇已完成基本农田保护责任书的签订工作。

       （2）水资源政策落实不到位。1个镇自来水厂监管不到位，群众用水存在安全隐患问题。该镇水质报告指标已达到Ⅲ类标准，该镇将继续加强对水质的监控。

       （3）河（湖）长制落实不到位。一是1个镇（街道）未编制一河（湖）一策实施方案问题。该镇已编制完成一河一策实施方案。

       （4）污染防治管控不到位。一是1个镇（街道）污水治理工作未按时完成问题。该镇已全部完成农村生活污水治理。二是1个镇污水处理设施管护不到位问题。该镇已对生活污水处理设施加强管护。

       三、审计整改工作中存在的问题及后续工作安排    

       从整改情况看，截至2025年3月，尚未完成整改的8个问题中，除3个分阶段整改问题和1个持续整改问题外，还有4个立行立改问题，主要涉及财政管理、民生项目和安全保障资金、国有资产管理等方面。结合市审计局近期开展的审计整改专项督促检查的结果，并充分听取有关县（市、区）、单位（部门）意见，实事求是进行分析，未整改到位的原因主要有以下2个方面：一是有的问题属于历史遗留问题，整改工作面临困难。因成因复杂、时间跨度大，有待持续推进，短期内整改到位的难度较大。二是有的问题因客观条件制约，整改时限会受到影响。环境保护设施未经验收已投入使用，与有关单位沟通协调以及落实整改措施需要时间较长。

       对未整改到位的问题，有关县（市、区）、单位（部门）已对后续整改工作作出安排。一是对一些存在的普遍性问题，将加强建章立制，规范管理。要根据存在的普遍性问题，结合实际，制订操作性强的规章制度，严格按制度规范管理，杜绝或减少问题的发生。二是部分问题的整改需通过统筹多方力量推进整改。如上级专项补助资金未及时使用、欠缴的水资源费问题，今后将加强项目资金管理，提前谋划，做好资金使用方案，促进项目与资金的有效衔接，定期监督项目资金使用情况。三是部分问题的整改需加强衔接、堵塞漏洞。如项目工程结算管理不规范问题，需加强部门间工作衔接与信息沟通，加强沟通协调，加快问题的解决。