关于2019年市本级第三次预算调整方案（草案）的报告

阳江市财政局局长 冯秀恳

主任、各位副主任，秘书长，各位委员：

根据《预算法》第六十七条规定，受市政府委托，现将2019年市本级第三次预算调整方案（草案）报告如下：

我市2019年财政预算经市人大会议审议通过，全市一般公共预算收入预期增长目标为6.5%。执行过程中，财政收入增长速度明显好于预期，第一季度保持两位数的增长。第二季度开始，受中央、国务院更大力度减税降费政策影响，财政收入增幅有所回落，预计全年全市一般公共预算收入不及年初预期，但仍能保持增长。由于收入预期目标发生变化，需要对收支情况进行调整。

一、预算调整主要事由

（一）一般公共预算调整主要事由

1.市直一般公共预算调整主要事由。

收入方面，一是受减税降费政策效果凸显、房地产行业税收下滑等因素影响，为确保工资正常发放、机关正常运转及基本民生、重点项目支出不受影响，需要多渠道挖潜，对收入进行结构性调整；二是收到省转贷的再融资债券，债务转贷收入增加。

支出方面，一是由于省财政厅年中要求增加政策性上解，以及清算市直与县区收入，需要增加上解省支出和补助县区支出；二是由于部分项目资金预计有剩余，而一些基本民生项目急需增加支出，建议将此部分剩余资金调剂用于急需支出的基本民生项目；三是将省转贷的再融资债券资金进行分配使用。

2.海陵试验区一般公共预算调整主要事由。

收入方面，一是受减税降费政策和一次性非税收入短收影响，对年初预算收入进行调整；二是受到政府性基金预算收入短收影响，调减调入资金；三是收到上级专项转移支付，调增上级补助收入；四是收到再融资债券，债务转贷收入增加。

支出方面，一是为确保预算收支平衡，压减年初预算安排项目；二是调增上级政策性项目支出；三是将收到的专项转移支付列作相应科目支出。

3.阳江高新区一般公共预算调整主要事由。

收入方面，一是为保障新增政策性支出，增加从政府性基金调入一般公共预算资金规模；二是收到上级专项转移支付，调增上级补助收入；三是收到再融资债券，债务转贷收入增加。

支出方面，一是调减部分项目支出，以保障新增安排政策性支出项目；二是将收到的专项转移支付和再融资债券资金列作相应科目支出。

（二）政府性基金预算调整主要事由

  1.市直政府性基金预算调整主要事由。

市直国有土地使用权出让及城市基础设施配套费收入较年初预算有所增加，建议调增收入并相应安排重点项目支出。

  2.海陵试验区政府性基金预算调整主要事由。

  由于年初预算中的国有土地使用权出让收入未能按计划落实，需要调减收入，并压减相关支出。

  3.阳江高新区政府性基金预算调整主要事由。

  由于年初预算中的国有土地使用权出让收入未能按计划落实，需要调减收入，并压减相关支出；增加调出一般公共预算，以保障重点项目支出。  

（三）社会保险基金预算调整主要事由

社会保险基金由于国家缴费基数、银行存款利率等政策性调整，且受我市2019年基本医疗保险待遇支出实施总额控制改革的影响，导致我市今年各项基金预算执行情况与年初安排有变动。结合社保基金“以收定支、自求平衡、略有结余”的管理原则，需对我市2019年年度社保基金预算进行调整。

二、一般公共预算调整方案（草案）

（一）市本级一般公共预算调整方案（草案）

1.收入调整方案。

市本级一般公共预算总收入由1,003,982万元调整至1,089,006万元，调增85,024万元，具体情况如下：

（1）一般公共预算收入由256,969万元调整至233,247万元，调减23,722万元，增长率由7.3%调整为-2.6%，其中税收收入调减18,551万元，非税收入调减5,171万元。

（2）转移性收入由747,013万元调整至855,759万元，调增108,746万元，其中：省专项补助收入调增61,670万元，上年结余收入调增5,123万元，调入资金调增1,478万元，县区上解收入调增21,400万元，债务转贷收入调增19,075万元。

2.支出调整方案。

市本级一般公共预算总支出由1,003,982万元调整至1,089,006万元，调增85,024万元，其中：

（1）一般公共预算支出由852,091万元调整至911,320万元，调增59,229万元；

（2）转移性支出由151,891万元调整至164,319万元，调增12,428万元，其中：补助县区支出调增570万元，上解省支出调增6,560万元，债务转贷支出调增5,298万元。

（3）债务还本支出调增13,367万元（详见附件表一）。

（二）市直一般公共预算调整方案（草案）

1.收入调整方案。

市直一般公共预算总收入由865,459万元调整至891,664万元，调增26,205万元，具体情况如下：

（1）一般公共预算收入由172,100万元调整至154,100万元，调减18,000万元，增长率由6.5%调整为-4.6%，其中：

①税收收入由96,300万元调整至78,300万元，调减18,000万元；

②非税收入年初预算目标75,800万元保持不变。

（2）转移性收入由693,359万元调整至737,564万元，调增44,205万元，其中：

①省补助收入由242,814万元调整至246,544万元，调增3,730万元；

②县区上解收入由50,000万元调整至71,400万元，调增21,400万元；

③债务转贷收入由188,500万元调整至207,575万元，调增19,075万元（其中市直收入11,967万元，县区收入7,108万元，详见附件表七）。

2.支出调整方案。

市直一般公共预算总支出由865,459万元调整至891,664万元，调增26,205万元，具体情况如下：

（1）一般公共预算支出没有调整。将预计支出有剩余的项目资金4,550万元调剂至急需支出的基本民生项目，调剂安排的项目具体包括：

  ①农村基层组织市级配套资金3,578万元；

  ②学前教育生均公用经费补助25万元；

  ③提高山区和农村边远地区义务教育学校教师岗位津贴市级补助50万元；

  ④原民办教师代课教师生活困难补助市级补助资金232万元；

  ⑤“三支一扶”高校毕业生生活补贴和社会保险费74万元；

  ⑥一次性抚恤金501万元；

  ⑦残疾人两项补贴90万元。

（2）转移性支出由157,371万元调整至171,609万元，调增14,238万元，其中：

  ①市直上解省支出由15,005调整至21,565万元，调增6,560万元；

  ②市直补助县区支出由38,366万元调整至38,936万元，调增570万元；

  ③债务转贷支出由104,000万元调整至111,108万元，调增7,108万元（详见附件表七）。

3. 债务还本支出调增11,967万元。

（三）海陵试验区一般公共预算调整方案（草案）

1.收入调整方案。

海陵试验区一般公共预算总收入由72,669万元调整至87,119万元，调增14,450万元，具体情况如下：

（1）一般公共预算收入由38,000万元调整至32,278万元，调减5,722万元，增长率由8.0%调整至-8.3%，其中：

①税收收入由32,451万元调整至29,400万元，调减3,051万元；

②非税收入由5,549万元调整至2,878万元，调减2,671万元。

（2）转移性收入由34,669万元调整至54,841万元，调增20,172万元，其中：

①上级补助收入由12,008万元调整至33,569万元，调增21,561万元；

②调入资金由10,242万元调整至7,720万元，调减2,522万元；

③上年结余收入由9,419万元调整至10,142万元，调增723万元；

④债务转贷收入由3,000万元调整至3,410万元，调增410万元。

2.支出调整方案。

海陵试验区一般公共预算总支出由72,669万元调整至87,119万元，调增14,450万元，具体情况如下：

（1）一般公共预算支出由68,324万元调整至83,410万元，调增15,086万元；

（2）转移性支出由4,345万元调整至3,709万元，调减636万元，为调减上解上级支出（详见附件表八至十二）。

（四）阳江高新区一般公共预算调整方案（草案）

1.收入调整方案。

阳江高新区一般公共预算总收入由86,803万元调整至134,188万元，调增47,385万元，具体情况如下：

（1）一般公共预算收入增长10.0%的目标没有调整。

（2）转移性收入由39,934万元调整至87,319万元，调增47,385万元，其中：

①上级补助收入由6,964万元调整至44,549万元，调增37,585万元；

②调入资金由25,000万元调整至29,000万元，调增4,000万元；

③上年结余收入由4,970万元调整至9,370万元，调增4,400万元；

④债务转贷收入由3,000万元调整至4,400万元，调增1,400万元。

2.支出调整方案。

阳江高新区一般公共预算总支出由86,803万元调整至134,188万元，调增47,385万元，具体情况如下：

（1）一般公共预算支出由75,679万元调整至119,822万元，调增44,143万元；

（2）上解上级支出由11,124万元调整至12,966万元，调增1,842万元；

（3）债务还本支出调增1,400万元（详见附件表十三至十六）。

三、政府性基金预算调整方案（草案）

（一）市本级政府性基金预算调整方案（草案）

1.收入调整方案。

市本级政府性基金预算总收入由432,480万元调整至429,840万元，调减2,640万元，其中：国有土地使用权出让收入调减2,453万元，城市基础设施配套费等其他政府性基金本年收入调增7,069万元，上年结余收入调减7,256万元。

2.支出调整方案。

市本级政府性基金预算总支出由432,480万元调整至429,840万元，调减2,640万元，其中：国有土地使用权出让收入及其对应专项债务收入安排的支出调减2,998万元，城市基础设施配套费等其他政府性基金本年支出调增4,576万元，调出资金调减6,042万元，补助县区支出调增1,824万元（详见附件表十七）。

（二）市直政府性基金预算调整方案（草案）

1.收入调整方案。

市直政府性基金预算总收入由317,286万元调整至369,558万元，调增52,272万元，其中：

（1）国有土地使用权出让收入由80,000万元调整为126,000万元，调增46,000万元；

（2）城市基础设施配套费收入由10,500万元调整为16,772万元，调增6,272万元。

2.支出调整方案。

市直政府性基金预算总支出由317,286万元调整至369,558万元，调增52,272万元，其中：

（1）国有土地使用权出让收入安排的支出由70,540万元调整至106,540万元，调增36,000万元，具体包括：

  ①征地和拆迁补偿支出11,000万元；

  ②海陵湾非法渔业设施及障碍物清理整治项目10,000万元；

  ③省道S540线阳江雅韶至白沙段扩建工程预购水田指标款12,924万元；

  ④省道S540线平冈至阳江港段扩建工程预购水田指标款1,633万元；

  ⑤宜居社区奖励200万元；

  ⑥创卫应急项目尾款243万元。

（2）城市基础设施配套费安排的支出由13,724万元调整至18,172万元，调增4,448万元，具体包括：

  ①市政在建项目监理费、检测费、设计费780万元；

②2019年村庄保洁市级配套资金800万元；

③2019年市城管市政应急项目资金300万元；

④北湖公园电改项目95万元；

⑤LED路灯节能改造项目节能效益款600万元；

⑥市环卫中心人员运作经费1,500万元；

⑦平冈海堤达标经费373万元。

（3）市直补助县区支出由20,020万元调整至31,844万元，调增11,824万元，主要为市直进一步加大对县区支持力度，增加对高新区一次性财力补助10,000万元以及增加补助江城区2019年度城市综合管理经费1,824万元（详见附件表十八至二十一）。

（三）海陵试验区政府性基金预算调整方案（草案）

1.收入调整方案。

海陵试验区政府性基金预算总收入由48,170万元调整至18,320万元，调减29,850万元，其中：国有土地使用权出让收入调减30,625万元，城市基础设施配套费等四项政府性基金收入调增775万元。

2.支出调整方案。

海陵试验区政府性基金预算总支出由48,170万元调整至18,320万元，调减29,850万元，其中：国有土地使用权出让收入及其对应专项债务收入安排的支出调减19,973万元，其他支出调增255万元，调出资金调减10,042万元，上解上级支出调减90万元（详见附件表二十二至二十五）。

（四）阳江高新区政府性基金预算调整方案（草案）

1.收入调整方案。

阳江高新区政府性基金预算总收入由102,724万元调整至87,662万元，调减15,062万元，其中：国有土地使用权出让收入调减17,899万元，市补助收入调增10,000万元，省补助调增93万元，上年结余收入调减7,256万元。

2.支出调整方案。

阳江高新区政府性基金预算总支出由102,724万元调整至87,662万元，调减15,062万元，其中：国有土地使用权出让收入及其对应专项债务收入安排的支出调减18,935万元，调出资金调增4,000万元，污水处理费等三项政府性基金本年支出调减127万元（详见附件表二十六至二十九）。

四、2019年阳江市社会保险基金预算调整方案（草案）

 2019年我市社会保险基金年初预算总收入542,364万元调整为872,749万元，调增330,385万元；年初预算总支出493,545万元调整为796,551万元，调增303,006万元；本年收支结余48,819万元调整为76,198万元，调增27,379万元；上年末滚存结余为385,910万元，社保基金累计结余为455,608万元。具体情况如下：

（一）机关事业单位养老保险预算调整情况

机关事业单位养老保险年初预算收入137,237万元调整为463,132万元，调增325,895万元。年初预算支出131,806万元调整为442,426万元，调增310,620万元。年初预算本年收支结余5,431万元调整为20,706万元，调增15,275万元。上年末滚存结余为41,764万元，基金累计结余为62,470万元。

（二）失业保险预算调整情况

失业保险年初预算收入3,576万元调整为2,727万元，调减849万元。年初预算基金支出15,795万元调整为4,861万元，调减10,934万元。年初预算基金本年收支结余-12,219万元调整为-2,134万元,调增10,085万元。上年末滚存结余为32,652万元，基金累计结余为24,018万元。

（三）工伤保险预算调整情况

工伤保险年初预算总收入4,059万元调整为6,023万元，调增1,964万元。年初预算基金支出5,214万元调整为7,351万元，调增2,137万元。年初预算基金本年收支结余-1,155万元调整为-1,328万元,调减173万元。上年末滚存结余为16,079万元，基金累计结余为14,751万元。

（四）生育保险预算调整情况

生育保险年初预算总收入11,907万元调整为11,226万元，调减681万元。年初预算基金支出11,894万元调整为11,159万元，调减735万元。年初预算基金本年收支结余13万元调整为67万元，调增54万元。上年末滚存结余为1,194万元，基金累计结余为1,261万元。

（五）城镇职工医疗保险预算调整情况

职工医疗保险年初预算收入100,022万元调整为98,672万元，调减1,350万元。年初预算基金支出85,661万元调整为85,727万元，调增66万元。年初预算基金本年收支结余14,361万元调整为12,945万元，调减1,416万元。上年末滚存结余为103,852万元，基金累计结余为116,797万元。

（六）城乡居民医疗保险预算调整情况

城乡居民医疗保险年初预算收入190,883万元调整为197,380万元，调增6,497万元。年初预算基金支出163,686万元调整为166,057万元，调增2,371万元。年初预算基金本年收支结余27,197万元调整为31,323万元,调增4,126万元。上年末滚存结余为55,031万元，基金累计结余为86,353万元。

（七）城乡居民养老保险预算调整情况

 城乡居民养老保险年初预算收入94,680万元调整为93,589万元，调减1,091万元。年初预算基金支出79,489万元调整为78,970万元，调减519万元。年初预算基金本年收支结余15,191万元调整为14,619万元,调减572万元。上年末滚存结余为135,339万元，基金累计结余为149,958万元。

  以上报告，请予审查批准。

附件1、 2019年市本级第三次财政预算调整方案（草案） .pdf

附件2 、市人大常委会关于批准阳江市人民政府2019年市本级第三次预算调整方案（草案）的决议.pdf