阳江市2003年预算执行情况和2004年预算草案的报告
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--2004年4月 日在阳江市第四届人民代表大会第一次会议上
阳江市财政局局长 王作雄
各位代表：
受市人民政府委托，我向大会报告阳江市2003年预算执行情况和2004年预算草案，请予审议。
一、2003年预算执行情况
2003年，全市各级政府和财政部门认真实践“三个代表”重要思想，全面贯彻落实党的十六大、十六届三中全会精神和中央、省、市的一系列经济工作部署，按照市三届人大六次会议通过的预算，紧紧围绕确保2003年经济增长目标的实现，坚持依法理财，努力增收节支，优化支出结构，深化财政改革，加强财政管理和监督，基本保证了全市国民经济和社会事业发展的资金需要，市三届人大六次会议通过的各项收支计划和工作任务完成情况良好。
2003年，全市一般预算收入完成65,878万元（按新口径，下同），为年度预算59,085万元的111.5%，比上年收入实绩 52,304万元增收13,574万元，增长26%。加上税收返还25,664万元，上级补助67,892万元，国债转贷资金上年结余3,832万元，上年结余（含省批复决算增加数）21,771万元，调入资金1,700万元，全年总计收入186,737万元。全市一般预算支出完成179,315万元,比上年支出实绩152,555万元增支26,760万元，增长17.5%。加上上解省的支出2,218万元，增设预算周转金支出788万元，国债转贷收入安排的支出2,712万元，国债转贷资金结余1,120万元，全年总计支出186,153万元。收支相抵，净结余584万元。
2003年，市本级一般预算收入完成21,118万元，为年度预算20,219万元的104.4%，比上年收入实绩17,711万元增长19.2%，增收3,407万元。加上税收返还5,588万元，上级专项补助11,495万元，转移支付补助1,965万元，国债转贷资金上年结余3,830万元，上年结余2,121万元，调入资金1,700万元，县（市、区）上解收入2,774万元，总计收入50,591万元。市本级一般预算支出43,155万元，加上上解支出672万元，补助县（市、区）2,838万元，国债转贷收入安排的支出2,710万元，国债转贷资金结余1,120万元，总计支出50,495万元。收支相抵，净结余96万元。
2003年市本级一般预算收入的主要项目是：
（一）增值税收入4,048万元，为年度预算的101.7%，比上年增长11.9%，增收430万元。
（二）营业税收入6,951万元，为年度预算的85.9%，比上年下降2.3%，减收165万元。
（三）企业所得税收入2,634万元，为年度预算的115.4%，比上年增长48.6%，增收861万元。
（四）个人所得税收入1,175万元，为年度预算的100.4%，比上年增长29.3%，增收266万元。
（五）城市维护建设税收入1,635万元，为年度预算的106.7%，比上年增长16.1%，增收227万元。
（六）行政性收费收入931万元，为年度预算的1,477.8%，比上年增长1,451.7%，增收871万元。
（七）专项收入1,472万元，为年度预算的124.7%，比上年增长35.8%，增收388万元。
2003年市本级一般预算支出的主要项目是：
（一）科技三项费用1,085万元，比上年支出993万元增长9.3%，增支92万元。
（二）农业支出2,466万元，比上年支出1,171万元增长110.6%，增支1,295万元。
（三）水利和气象支出1,592万元，比上年支出4,864万元下降67.3%，减支3,272万元。
（四）文体广播事业费2,670万元，比上年支出2,141万元增长24.7%，增支529万元。
（五）教育支出3,199万元，比上年支出2,790万元增长14.7%，增支409万元。
（六）医疗卫生支出2,470万元，比上年支出1,627万元增长51.8%，增支843万元。
（七）其他部门事业费3,056万元，比上年支出4,554万元下降32.9%，减支1,498万元。
（八）抚恤和社会福利救济费1,363万元，比上年支出680万元增长100.4%，增支683万元。
（九）行政事业单位离退休人员支出2,586万元，比上年支出2,105万元增长22.9%，增支481万元。
（十）社会保障补助支出3,715万元，比上年支出2,645万元增长40.5%，增支1,070万元。
（十一）行政管理费7,440万元，比上年支出8,560万元下降13.1%，减支1,120万元。
（十二）武装警察部队支出491万元，比上年支出266万元增长84.6%，增支225万元。
（十三）公检法司支出3,439万元，比上年支出1,795万元增长91.6%，增支1,644万元。
（十四）城市维护费1,934万元，比上年支出2,876万元下降32.8%，减支942万元。
（十五）支援不发达地区支出139万元，比上年支出36万元增长286.1%，增支103万元。
（十六）专项支出1,476万元，比上年支出1,197万元增长23.3%，增支279万元。
（十七）其他支出1,701万元，比上年支出2,600万元下降34.6%，减支899万元。
2003年，为确保预算任务的顺利完成，我们着重抓了以下几个方面的工作：
（一）发挥财政职能作用，维护社会稳定，推动经济社会协调发展。2003年，我市各级政府和财政部门从改革、发展、稳定的大局出发，积极发挥财政职能作用。一是全力支持“非典”防治工作。从资金、政策上有效地支持“非典”防治工作，全市落实“非典”防治经费688万元，同时积极落实相关减免税费政策措施，支持受“非典”影响严重的行业渡过难关，维护了社会稳定，促进了经济发展。二是以人为本，促进社会保障事业发展。积极筹措社会保障资金6,763万元，用于保证最低保障、下岗职工基本生活保障金、失业救助及困难群众的生产和生活费用的及时发放。三是积极支持救灾复产工作。我市遭遇强台风“伊布都”袭击后，市财政和有关部门积极向省争取到救灾资金1,782万元、农业税灾歉减免和社会照顾指标340万元，帮助灾区救灾复产。四是大力支持国有企业的改革与发展。积极筹措国企改制资金2,795万元，确保国企改革改制顺利进行。大力支持“工业发展活动年”工作，向上级部门争取资金2,169万元，专项用于支持民营企业、工业企业发展、技术创造创新、创名牌战略等。
（二）千方百计组织财政收入，努力完成预算任务。由于“非典”疫情的影响，第三产业税收受到冲击，增加了财政增收的难度。为确保预算任务的完成，市政府采取了一系列有力的措施，全市各级财政部门经受住重重考验，加强与税务部门协调配合，千方百计克服种种减收因素，把增加税收收入、增加有效财力作为重中之重抓紧抓好，确保了财税收入的稳定增长，全市和市本级财政分别完成年度预算的111.5%和104.4%，均超额完成了市三届人大六次会议通过的收入预算任务。
（三）优化支出结构，严格支出管理，保障重点支出。全市各级财政部门发扬“两个务必”精神，大力调整优化财政支出结构，在资金安排上坚持“保重点”和“有所为，有所不为”的原则，大力压缩或从严控制一般性支出，确保了“非典”防治保障经费、国家公教人员工资、政权机关正常运作所需经费等重点项目以及创卫、创文明城市等支出的及时拨付。在执行人代会通过的预算草案过程中，各级财政部门认真履行职责，严格支出管理，切实加强对财政支出的稽核和检查，提高了财政资金的使用效益。
（四）坚持改革创新，大力推进财政改革。一是根据省的统一部署，积极开展农村税费改革。从2003年7月1日起，全市农村税费改革全面铺开，按照“减轻、规范、稳定”的方针，坚决落实“五取消、一改革、一种税”，全市农民负担减轻81.2%，促进了农业的发展，维护了农村的稳定。二是稳步推进部门预算改革。2003年对市直4个单位进行了部门预算编制试点工作，为2004年进一步深化部门预算改革打下了基础。三是深化“收支两条线”管理制度改革。将公安、法院等执收执罚单位的收费和罚没收入纳入了预算管理。四是加快推行国库集中支付制度。进一步完善改革实施办法和相关配套措施，扩大了试点范围和试点单位，减少了拨款环节。五是积极推进政府采购制度改革。扩大了政府采购范围，积极做好政府采购管理和执行机构分离工作，规范了政府采购行为。
（五）加强财政监督，强化财政管理，维护财经秩序。一是强化财政性资金投资项目的工程预、结算审核工作。2003年全市审核工程项目69项，送审造价23,000万元，核减1,848万元，净核减率8%，有效地控制了工程造价，节约了财政资金。二是进一步加强对国债资金的财务管理和监督。对国债资金的使用、配套资金落实和工程进度情况进行检查，确保国债资金及时、高效、安全运作。三是加强对非税收入的管理，扩大了“收支两条线”管理的范围。将市直行政强制性、垄断性经营服务性收费收入以及市直行政事业单位的国有资产（资源）有偿使用收入纳入了“收支两条线”管理。
二、2004年一般预算草案
（一）2004年全市一般预算草案
2004年，我市财政预算收支计划安排的指导思想和原则是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，全面贯彻党的十六大、十六届三中全会和市委四届一次全会精神，坚持“生财有道、聚财有方、用财有规”的原则，依法理财；严格依法征税，做到应收尽收，确保财政收入稳定、有效增长；落实出口退税负担政策，促进外贸出口增长；全面推进农村税费改革，减轻农民负担；继续调整和优化支出结构，保证重点支出需要；坚持制度创新，不断深化部门预算、国库集中收付和“收支两条线”改革，提高预算资金使用的有效性和安全性；坚持以人为本，有效运用财政分配政策，促进全市经济和社会各项事业实现全面、协调、可持续发展。根据上述指导思想和原则，按照我市2004年国民经济指标及社会发展计划，经市政府研究，2004年全市一般预算收入拟安排72,466万元，比2003年收入实绩65,878万元增加6,588万元，增长10%。
2004年全市一般预算收入主要项目的安排情况是：
1、增值税收入22,314万元，比上年增长14.2%。
2、营业税收入18,138万元，比上年增长14.5%。
3、企业所得税收入5,416万元，比上年增长14.2%。
4、个人所得税收入3,932万元，比上年增长15.9%。
5、城市维护建设税收入6,246万元，比上年增长12.6%。
6、房产税收入2,375万元，比上年增长13.9%。
7、车船使用和牌照税收入1,636万元，比上年增长13.9%。
8、农业税收入2,943万元，比上年下降4.0%。
9、契税收入1,536万元，比上年增长11.5%。
10、国有企业计划亏损补贴2,015万元，比上年增长4.6%。
11、行政性收费收入2,280万元，比上年增长11.8%。
12、专项收入3,785万元，比上年增长6.8%。
根据2004年全市一般预算收入计划72,466万元，减除增值税出口退税17,951万元，加上税收返还25,664万元，转移支付补助32,702万元，上级专项补助6,170万元，出口退税基数返还收入11,758万元，出口退税超基数地方负担省以奖代补3,097万元，调入资金900万元，上年结转584万元，减除上解省的支出2,196万元后，全市可供支配的财力为133,194万元。按照《预算法》的规定，2004年全市一般预算支出计划相应安排133,194万元。
2004年全市一般预算支出主要项目的安排情况是（以下用于对比的上年实际支出数已减除省追加的支出）：
1、科技三项费用2,540万元，比上年支出2,364万元增长7.4%。
2、农业支出4,395万元，比上年支出4,025万元增长9.2%。
3、水利和气象支出3,024万元，比上年支出2,780万元增长8.8%。
4、文体广播事业费4,406万元，比上年支出4,308万元增长2.3%。
5、教育支出30,260万元，比上年支出28,015万元增长8.0%。
6、医疗卫生支出7,145万元，比上年支出6,884万元增长3.8%。
7、其他部门事业费11,719万元，比上年支出12,633万元下降7.2%。
8、抚恤和社会福利救济费3,808万元，比上年支出3,644万元增长4.5%。
9、行政事业单位离退休支出11,154万元，比上年支出10,884万元增长2.5%。
10、社会保障补助支出2,353万元，比上年支出2,223万元增长5.8%。
11、行政管理费（含人大代表培训和视察经费）24,628万元，比上年支出23,839万元增长3.3%。
12、武装警察部队支出545万元，比上年支出519万元增长5.0%。
13、公检法司支出8,288万元，比上年支出7,949万元增长4.3%。
14、城市维护费6,469万元，比上年支出6,289万元增长2.9%。
15、支援不发达地区支出420万元，比上年支出398万元增长5.5%。
16、专项支出3,785万元，比上年支出3,545万元增长6.8%。
17、其他支出5,836万元，比上年支出6,546万元下降10.8%。
（二）2004年市本级一般预算草案
根据全市财政预算收支计划安排的指导思想和原则以及市本级财政的具体情况，经市政府研究，2004年市本级财政收支计划作如下安排：
2004年市本级一般预算收入拟安排23,230万元，比上年收入实绩21,118万元增加2,112万元，增长10.0%。一般预算收入主要项目的安排情况是：
1、增值税收入4,455万元，比上年增长10.1%。
2、营业税收入7,750万元，比上年增长11.5%。
3、企业所得税收入2,897万元，比上年增长10.0%。
4、个人所得税收入1,293万元，比上年增长10.0%。
5、城市维护建设税收入1,800万元，比上年增长10.1%。
6、契税收入485万元，比上年增长7.8%。
7、国有企业计划亏损补贴450万元，比上年增长4.4%。
8、行政性收费收入980万元，比上年增长5.3%。
9、专项收入1,588万元，比上年增长7.9%。
根据2004年市本级一般预算收入计划23,230万元，减除增值税出口退税9,789万元，加上税收返还5,588万元，转移支付补助2,118万元，出口退税基数返还收入7,147万元，出口退税超基数地方负担省以奖代补1,321万元，县（市、区）上解收入1,652万元，调入资金900万元，上年结转96万元，减除上解省的支出672万元后，市本级可供支配的财力为31,591万元，2004年市本级一般预算支出计划相应安排31,591万元。2004年市本级一般预算支出主要项目的安排情况是（以下用于对比的上年实际支出数已减除省追加的支出）：
1、科技三项费用722万元，比上年支出895万元下降19.3%。
2、农业支出1,820万元（含农村税费改革补助800万元），比上年支出1,306万元增长39.4%。
3、水利和气象支出751万元，比上年支出710万元增长5.8%。
4、文体广播事业费1,369万元，比上年支出1,606万元下降 14.8%。
5、教育支出3,661万元，比上年支出3,246万元增长12.8%。
6、医疗卫生支出1,671万元，比上年支出2,160万元下降22.6%。
7、其他部门事业费2,285万元，比上年支出2,548万元下降10.3%。
8、抚恤和社会福利救济费774万元，比上年支出624万元增长24.0%。
9、行政事业单位离退休支出3,004万元，比上年支出2,586万元增长16.2%。
10、社会保障补助支出958万元，比上年支出936万元增长 2.4%，其中国有企业下岗职工基本生活保障经费290万元。
11、行政管理费（含人大代表培训和视察经费）6,167万元，比上年支出5,817万元增长6.0%。
12、武装警察部队支出545万元，比上年支出491万元增长11.0%。
13、公检法司支出1,873万元，比上年支出1,735万元增长8.0%。
14、城市维护费2,070万元，比上年支出1,934万元增长7.0%。
15、专项支出1,250万元，比上年支出1,472万元下降15.1%。
16、其他支出1,802万元（含村村通公路补助1,000万元），比上年支出1,701万元增长5.9%。
三、认清形势，坚定信心，努力完成全年财政预算任务
2004年是我市进一步完善社会主义市场经济体制，加快追赶珠三角的步伐，全面建设小康社会的重要一年。努力做好各项财政工作，圆满完成2004年预算任务，对于促进经济社会发展，支持各项改革的顺利推进，具有非常重要的意义。全市各级财政部门要树立科学的发展观，按照市委的统一部署和市委四届一次会议提出的要求，紧紧围绕全市中心工作，切实做好以下几个方面的工作：
（一）坚持发展是执政兴国第一要务，把促进发展作为财政工作的立足点和出发点，实现财政收入的有效增长，并把财政平衡建立在有效增长的基础上。一是要贯彻落实好中央出口退税改革政策，妥善安排预算，保证出口退税及时足额到位，确保出口退税改革在我市顺利推行。二是要继续推进国有企业战略性调整，支持国有企业改革和发展，管好、用好预算安排的科技三项费用，加强国有资产收益收缴管理工作，大力推进产权交易市场建设。三是要发挥好财政政策特别是激励机制和投融资体制的引导功能，大力支持县域经济发展，促进民营经济上新的台阶。四是加强税收征管，加大对非税收入的征管力度，确保财政收入稳定有效增长，确立财政分配的主体地位，提高财政收入占国内生产总值的比重，增强财政宏观调控能力。
（二）按照公共财政要求，调整和优化财政支出结构，确保重点支出需要。一是要按照社会公共需要的标准来科学界定财政支出供给范围，突出解决财政供养人员过多、对事业单位包揽过多的问题。二是要确保市委各项决策、措施所需资金的投入，确保工资发放、党政机关正常运作所需经费和其他重点支出需要。三是抓好社会保障和再就业资金的落实。要确保国有企业下岗职工基本生活费和企业离退休人员基本养老金按时足额发放，千方百计落实好城乡居（村）民最低生活保障资金；支持建立健全农村新型合作医疗制度，逐步解决农村特困群众看病难的问题；认真落实促进就业和再就业各项政策措施，增加再就业资金投入。
（三）进一步健全财政监督机制。要建立事前审核、事中监控检查、事后评价相结合的财政监督新机制。一是加强对重大项目的财务监督、跟踪检查。对市财政拨款兴建的重大工程项目，从立项到工程建成，全程实行财务监督、跟踪检查，对竣工项目开展绩效评价，确保专款专用和经费节约。二是对市级财政专项资金进行清理，加大对市级财政专项资金分配、使用情况的监督检查，并把监督检查工作与绩效评价结合起来。三是实现财政部门内部监督检查制度化、规范化，规范财政资金分配程序及拨付渠道。
（四）积极探索开展财政支出绩效评价。按照公共财政的理财思路，探索建立支出绩效评价制度，制定财政支出绩效评价指标体系，通过对财政支出的经济、社会、政治、环境等综合效益进行评价，评定支出行为和支出结构的合理性和有效性，并据此不断调整优化财政支出结构，把绩效评价结果作为今后预算安排的重要依据和加强财政管理不可缺少的环节。
（五）深化财政改革，加快公共财政建设。一是要继续推进部门预算改革，扩大试点范围，进一步规范和改进部门预算编制方法，逐步完善预算编制、执行的制衡机制。二是要加快国库集中支付制度改革的步伐，扩大试点范围，逐步将政府所有部门和单位的所有政府性资金纳入国库集中支付范围。三是要深化政府采购制度改革，进一步做好政府采购管理和执行机构相分离工作，规范政府采购行为，扩大政府采购范围和规模。四是要继续完善“收支两条线”管理。要进一步清理和规范行政事业性收费，凡能纳入预算的都要纳入预算管理，从体制上防止截留、挤占、挪用预算外资金。
各位代表：新的一年，我们将高举邓小平理论的伟大旗帜，以“三个代表”重要思想为指导，全面贯彻十六大、十六届三中全会和市委四届一次全会精神，在市委的正确领导下，在市人大及其常委会的监督支持下，振奋精神，与时俱进，开拓创新，规范管理，扎实工作，圆满完成全年财政预算任务，为我市经济社会实现加快发展、跨越发展和协调发展作出新的贡献！
阳江市财政局局长 王作雄
各位代表：
受市人民政府委托，我向大会报告阳江市2003年预算执行情况和2004年预算草案，请予审议。
一、2003年预算执行情况
2003年，全市各级政府和财政部门认真实践“三个代表”重要思想，全面贯彻落实党的十六大、十六届三中全会精神和中央、省、市的一系列经济工作部署，按照市三届人大六次会议通过的预算，紧紧围绕确保2003年经济增长目标的实现，坚持依法理财，努力增收节支，优化支出结构，深化财政改革，加强财政管理和监督，基本保证了全市国民经济和社会事业发展的资金需要，市三届人大六次会议通过的各项收支计划和工作任务完成情况良好。
2003年，全市一般预算收入完成65,878万元（按新口径，下同），为年度预算59,085万元的111.5%，比上年收入实绩 52,304万元增收13,574万元，增长26%。加上税收返还25,664万元，上级补助67,892万元，国债转贷资金上年结余3,832万元，上年结余（含省批复决算增加数）21,771万元，调入资金1,700万元，全年总计收入186,737万元。全市一般预算支出完成179,315万元,比上年支出实绩152,555万元增支26,760万元，增长17.5%。加上上解省的支出2,218万元，增设预算周转金支出788万元，国债转贷收入安排的支出2,712万元，国债转贷资金结余1,120万元，全年总计支出186,153万元。收支相抵，净结余584万元。
2003年，市本级一般预算收入完成21,118万元，为年度预算20,219万元的104.4%，比上年收入实绩17,711万元增长19.2%，增收3,407万元。加上税收返还5,588万元，上级专项补助11,495万元，转移支付补助1,965万元，国债转贷资金上年结余3,830万元，上年结余2,121万元，调入资金1,700万元，县（市、区）上解收入2,774万元，总计收入50,591万元。市本级一般预算支出43,155万元，加上上解支出672万元，补助县（市、区）2,838万元，国债转贷收入安排的支出2,710万元，国债转贷资金结余1,120万元，总计支出50,495万元。收支相抵，净结余96万元。
2003年市本级一般预算收入的主要项目是：
（一）增值税收入4,048万元，为年度预算的101.7%，比上年增长11.9%，增收430万元。
（二）营业税收入6,951万元，为年度预算的85.9%，比上年下降2.3%，减收165万元。
（三）企业所得税收入2,634万元，为年度预算的115.4%，比上年增长48.6%，增收861万元。
（四）个人所得税收入1,175万元，为年度预算的100.4%，比上年增长29.3%，增收266万元。
（五）城市维护建设税收入1,635万元，为年度预算的106.7%，比上年增长16.1%，增收227万元。
（六）行政性收费收入931万元，为年度预算的1,477.8%，比上年增长1,451.7%，增收871万元。
（七）专项收入1,472万元，为年度预算的124.7%，比上年增长35.8%，增收388万元。
2003年市本级一般预算支出的主要项目是：
（一）科技三项费用1,085万元，比上年支出993万元增长9.3%，增支92万元。
（二）农业支出2,466万元，比上年支出1,171万元增长110.6%，增支1,295万元。
（三）水利和气象支出1,592万元，比上年支出4,864万元下降67.3%，减支3,272万元。
（四）文体广播事业费2,670万元，比上年支出2,141万元增长24.7%，增支529万元。
（五）教育支出3,199万元，比上年支出2,790万元增长14.7%，增支409万元。
（六）医疗卫生支出2,470万元，比上年支出1,627万元增长51.8%，增支843万元。
（七）其他部门事业费3,056万元，比上年支出4,554万元下降32.9%，减支1,498万元。
（八）抚恤和社会福利救济费1,363万元，比上年支出680万元增长100.4%，增支683万元。
（九）行政事业单位离退休人员支出2,586万元，比上年支出2,105万元增长22.9%，增支481万元。
（十）社会保障补助支出3,715万元，比上年支出2,645万元增长40.5%，增支1,070万元。
（十一）行政管理费7,440万元，比上年支出8,560万元下降13.1%，减支1,120万元。
（十二）武装警察部队支出491万元，比上年支出266万元增长84.6%，增支225万元。
（十三）公检法司支出3,439万元，比上年支出1,795万元增长91.6%，增支1,644万元。
（十四）城市维护费1,934万元，比上年支出2,876万元下降32.8%，减支942万元。
（十五）支援不发达地区支出139万元，比上年支出36万元增长286.1%，增支103万元。
（十六）专项支出1,476万元，比上年支出1,197万元增长23.3%，增支279万元。
（十七）其他支出1,701万元，比上年支出2,600万元下降34.6%，减支899万元。
2003年，为确保预算任务的顺利完成，我们着重抓了以下几个方面的工作：
（一）发挥财政职能作用，维护社会稳定，推动经济社会协调发展。2003年，我市各级政府和财政部门从改革、发展、稳定的大局出发，积极发挥财政职能作用。一是全力支持“非典”防治工作。从资金、政策上有效地支持“非典”防治工作，全市落实“非典”防治经费688万元，同时积极落实相关减免税费政策措施，支持受“非典”影响严重的行业渡过难关，维护了社会稳定，促进了经济发展。二是以人为本，促进社会保障事业发展。积极筹措社会保障资金6,763万元，用于保证最低保障、下岗职工基本生活保障金、失业救助及困难群众的生产和生活费用的及时发放。三是积极支持救灾复产工作。我市遭遇强台风“伊布都”袭击后，市财政和有关部门积极向省争取到救灾资金1,782万元、农业税灾歉减免和社会照顾指标340万元，帮助灾区救灾复产。四是大力支持国有企业的改革与发展。积极筹措国企改制资金2,795万元，确保国企改革改制顺利进行。大力支持“工业发展活动年”工作，向上级部门争取资金2,169万元，专项用于支持民营企业、工业企业发展、技术创造创新、创名牌战略等。
（二）千方百计组织财政收入，努力完成预算任务。由于“非典”疫情的影响，第三产业税收受到冲击，增加了财政增收的难度。为确保预算任务的完成，市政府采取了一系列有力的措施，全市各级财政部门经受住重重考验，加强与税务部门协调配合，千方百计克服种种减收因素，把增加税收收入、增加有效财力作为重中之重抓紧抓好，确保了财税收入的稳定增长，全市和市本级财政分别完成年度预算的111.5%和104.4%，均超额完成了市三届人大六次会议通过的收入预算任务。
（三）优化支出结构，严格支出管理，保障重点支出。全市各级财政部门发扬“两个务必”精神，大力调整优化财政支出结构，在资金安排上坚持“保重点”和“有所为，有所不为”的原则，大力压缩或从严控制一般性支出，确保了“非典”防治保障经费、国家公教人员工资、政权机关正常运作所需经费等重点项目以及创卫、创文明城市等支出的及时拨付。在执行人代会通过的预算草案过程中，各级财政部门认真履行职责，严格支出管理，切实加强对财政支出的稽核和检查，提高了财政资金的使用效益。
（四）坚持改革创新，大力推进财政改革。一是根据省的统一部署，积极开展农村税费改革。从2003年7月1日起，全市农村税费改革全面铺开，按照“减轻、规范、稳定”的方针，坚决落实“五取消、一改革、一种税”，全市农民负担减轻81.2%，促进了农业的发展，维护了农村的稳定。二是稳步推进部门预算改革。2003年对市直4个单位进行了部门预算编制试点工作，为2004年进一步深化部门预算改革打下了基础。三是深化“收支两条线”管理制度改革。将公安、法院等执收执罚单位的收费和罚没收入纳入了预算管理。四是加快推行国库集中支付制度。进一步完善改革实施办法和相关配套措施，扩大了试点范围和试点单位，减少了拨款环节。五是积极推进政府采购制度改革。扩大了政府采购范围，积极做好政府采购管理和执行机构分离工作，规范了政府采购行为。
（五）加强财政监督，强化财政管理，维护财经秩序。一是强化财政性资金投资项目的工程预、结算审核工作。2003年全市审核工程项目69项，送审造价23,000万元，核减1,848万元，净核减率8%，有效地控制了工程造价，节约了财政资金。二是进一步加强对国债资金的财务管理和监督。对国债资金的使用、配套资金落实和工程进度情况进行检查，确保国债资金及时、高效、安全运作。三是加强对非税收入的管理，扩大了“收支两条线”管理的范围。将市直行政强制性、垄断性经营服务性收费收入以及市直行政事业单位的国有资产（资源）有偿使用收入纳入了“收支两条线”管理。
二、2004年一般预算草案
（一）2004年全市一般预算草案
2004年，我市财政预算收支计划安排的指导思想和原则是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，全面贯彻党的十六大、十六届三中全会和市委四届一次全会精神，坚持“生财有道、聚财有方、用财有规”的原则，依法理财；严格依法征税，做到应收尽收，确保财政收入稳定、有效增长；落实出口退税负担政策，促进外贸出口增长；全面推进农村税费改革，减轻农民负担；继续调整和优化支出结构，保证重点支出需要；坚持制度创新，不断深化部门预算、国库集中收付和“收支两条线”改革，提高预算资金使用的有效性和安全性；坚持以人为本，有效运用财政分配政策，促进全市经济和社会各项事业实现全面、协调、可持续发展。根据上述指导思想和原则，按照我市2004年国民经济指标及社会发展计划，经市政府研究，2004年全市一般预算收入拟安排72,466万元，比2003年收入实绩65,878万元增加6,588万元，增长10%。
2004年全市一般预算收入主要项目的安排情况是：
1、增值税收入22,314万元，比上年增长14.2%。
2、营业税收入18,138万元，比上年增长14.5%。
3、企业所得税收入5,416万元，比上年增长14.2%。
4、个人所得税收入3,932万元，比上年增长15.9%。
5、城市维护建设税收入6,246万元，比上年增长12.6%。
6、房产税收入2,375万元，比上年增长13.9%。
7、车船使用和牌照税收入1,636万元，比上年增长13.9%。
8、农业税收入2,943万元，比上年下降4.0%。
9、契税收入1,536万元，比上年增长11.5%。
10、国有企业计划亏损补贴2,015万元，比上年增长4.6%。
11、行政性收费收入2,280万元，比上年增长11.8%。
12、专项收入3,785万元，比上年增长6.8%。
根据2004年全市一般预算收入计划72,466万元，减除增值税出口退税17,951万元，加上税收返还25,664万元，转移支付补助32,702万元，上级专项补助6,170万元，出口退税基数返还收入11,758万元，出口退税超基数地方负担省以奖代补3,097万元，调入资金900万元，上年结转584万元，减除上解省的支出2,196万元后，全市可供支配的财力为133,194万元。按照《预算法》的规定，2004年全市一般预算支出计划相应安排133,194万元。
2004年全市一般预算支出主要项目的安排情况是（以下用于对比的上年实际支出数已减除省追加的支出）：
1、科技三项费用2,540万元，比上年支出2,364万元增长7.4%。
2、农业支出4,395万元，比上年支出4,025万元增长9.2%。
3、水利和气象支出3,024万元，比上年支出2,780万元增长8.8%。
4、文体广播事业费4,406万元，比上年支出4,308万元增长2.3%。
5、教育支出30,260万元，比上年支出28,015万元增长8.0%。
6、医疗卫生支出7,145万元，比上年支出6,884万元增长3.8%。
7、其他部门事业费11,719万元，比上年支出12,633万元下降7.2%。
8、抚恤和社会福利救济费3,808万元，比上年支出3,644万元增长4.5%。
9、行政事业单位离退休支出11,154万元，比上年支出10,884万元增长2.5%。
10、社会保障补助支出2,353万元，比上年支出2,223万元增长5.8%。
11、行政管理费（含人大代表培训和视察经费）24,628万元，比上年支出23,839万元增长3.3%。
12、武装警察部队支出545万元，比上年支出519万元增长5.0%。
13、公检法司支出8,288万元，比上年支出7,949万元增长4.3%。
14、城市维护费6,469万元，比上年支出6,289万元增长2.9%。
15、支援不发达地区支出420万元，比上年支出398万元增长5.5%。
16、专项支出3,785万元，比上年支出3,545万元增长6.8%。
17、其他支出5,836万元，比上年支出6,546万元下降10.8%。
（二）2004年市本级一般预算草案
根据全市财政预算收支计划安排的指导思想和原则以及市本级财政的具体情况，经市政府研究，2004年市本级财政收支计划作如下安排：
2004年市本级一般预算收入拟安排23,230万元，比上年收入实绩21,118万元增加2,112万元，增长10.0%。一般预算收入主要项目的安排情况是：
1、增值税收入4,455万元，比上年增长10.1%。
2、营业税收入7,750万元，比上年增长11.5%。
3、企业所得税收入2,897万元，比上年增长10.0%。
4、个人所得税收入1,293万元，比上年增长10.0%。
5、城市维护建设税收入1,800万元，比上年增长10.1%。
6、契税收入485万元，比上年增长7.8%。
7、国有企业计划亏损补贴450万元，比上年增长4.4%。
8、行政性收费收入980万元，比上年增长5.3%。
9、专项收入1,588万元，比上年增长7.9%。
根据2004年市本级一般预算收入计划23,230万元，减除增值税出口退税9,789万元，加上税收返还5,588万元，转移支付补助2,118万元，出口退税基数返还收入7,147万元，出口退税超基数地方负担省以奖代补1,321万元，县（市、区）上解收入1,652万元，调入资金900万元，上年结转96万元，减除上解省的支出672万元后，市本级可供支配的财力为31,591万元，2004年市本级一般预算支出计划相应安排31,591万元。2004年市本级一般预算支出主要项目的安排情况是（以下用于对比的上年实际支出数已减除省追加的支出）：
1、科技三项费用722万元，比上年支出895万元下降19.3%。
2、农业支出1,820万元（含农村税费改革补助800万元），比上年支出1,306万元增长39.4%。
3、水利和气象支出751万元，比上年支出710万元增长5.8%。
4、文体广播事业费1,369万元，比上年支出1,606万元下降 14.8%。
5、教育支出3,661万元，比上年支出3,246万元增长12.8%。
6、医疗卫生支出1,671万元，比上年支出2,160万元下降22.6%。
7、其他部门事业费2,285万元，比上年支出2,548万元下降10.3%。
8、抚恤和社会福利救济费774万元，比上年支出624万元增长24.0%。
9、行政事业单位离退休支出3,004万元，比上年支出2,586万元增长16.2%。
10、社会保障补助支出958万元，比上年支出936万元增长 2.4%，其中国有企业下岗职工基本生活保障经费290万元。
11、行政管理费（含人大代表培训和视察经费）6,167万元，比上年支出5,817万元增长6.0%。
12、武装警察部队支出545万元，比上年支出491万元增长11.0%。
13、公检法司支出1,873万元，比上年支出1,735万元增长8.0%。
14、城市维护费2,070万元，比上年支出1,934万元增长7.0%。
15、专项支出1,250万元，比上年支出1,472万元下降15.1%。
16、其他支出1,802万元（含村村通公路补助1,000万元），比上年支出1,701万元增长5.9%。
三、认清形势，坚定信心，努力完成全年财政预算任务
2004年是我市进一步完善社会主义市场经济体制，加快追赶珠三角的步伐，全面建设小康社会的重要一年。努力做好各项财政工作，圆满完成2004年预算任务，对于促进经济社会发展，支持各项改革的顺利推进，具有非常重要的意义。全市各级财政部门要树立科学的发展观，按照市委的统一部署和市委四届一次会议提出的要求，紧紧围绕全市中心工作，切实做好以下几个方面的工作：
（一）坚持发展是执政兴国第一要务，把促进发展作为财政工作的立足点和出发点，实现财政收入的有效增长，并把财政平衡建立在有效增长的基础上。一是要贯彻落实好中央出口退税改革政策，妥善安排预算，保证出口退税及时足额到位，确保出口退税改革在我市顺利推行。二是要继续推进国有企业战略性调整，支持国有企业改革和发展，管好、用好预算安排的科技三项费用，加强国有资产收益收缴管理工作，大力推进产权交易市场建设。三是要发挥好财政政策特别是激励机制和投融资体制的引导功能，大力支持县域经济发展，促进民营经济上新的台阶。四是加强税收征管，加大对非税收入的征管力度，确保财政收入稳定有效增长，确立财政分配的主体地位，提高财政收入占国内生产总值的比重，增强财政宏观调控能力。
（二）按照公共财政要求，调整和优化财政支出结构，确保重点支出需要。一是要按照社会公共需要的标准来科学界定财政支出供给范围，突出解决财政供养人员过多、对事业单位包揽过多的问题。二是要确保市委各项决策、措施所需资金的投入，确保工资发放、党政机关正常运作所需经费和其他重点支出需要。三是抓好社会保障和再就业资金的落实。要确保国有企业下岗职工基本生活费和企业离退休人员基本养老金按时足额发放，千方百计落实好城乡居（村）民最低生活保障资金；支持建立健全农村新型合作医疗制度，逐步解决农村特困群众看病难的问题；认真落实促进就业和再就业各项政策措施，增加再就业资金投入。
（三）进一步健全财政监督机制。要建立事前审核、事中监控检查、事后评价相结合的财政监督新机制。一是加强对重大项目的财务监督、跟踪检查。对市财政拨款兴建的重大工程项目，从立项到工程建成，全程实行财务监督、跟踪检查，对竣工项目开展绩效评价，确保专款专用和经费节约。二是对市级财政专项资金进行清理，加大对市级财政专项资金分配、使用情况的监督检查，并把监督检查工作与绩效评价结合起来。三是实现财政部门内部监督检查制度化、规范化，规范财政资金分配程序及拨付渠道。
（四）积极探索开展财政支出绩效评价。按照公共财政的理财思路，探索建立支出绩效评价制度，制定财政支出绩效评价指标体系，通过对财政支出的经济、社会、政治、环境等综合效益进行评价，评定支出行为和支出结构的合理性和有效性，并据此不断调整优化财政支出结构，把绩效评价结果作为今后预算安排的重要依据和加强财政管理不可缺少的环节。
（五）深化财政改革，加快公共财政建设。一是要继续推进部门预算改革，扩大试点范围，进一步规范和改进部门预算编制方法，逐步完善预算编制、执行的制衡机制。二是要加快国库集中支付制度改革的步伐，扩大试点范围，逐步将政府所有部门和单位的所有政府性资金纳入国库集中支付范围。三是要深化政府采购制度改革，进一步做好政府采购管理和执行机构相分离工作，规范政府采购行为，扩大政府采购范围和规模。四是要继续完善“收支两条线”管理。要进一步清理和规范行政事业性收费，凡能纳入预算的都要纳入预算管理，从体制上防止截留、挤占、挪用预算外资金。
各位代表：新的一年，我们将高举邓小平理论的伟大旗帜，以“三个代表”重要思想为指导，全面贯彻十六大、十六届三中全会和市委四届一次全会精神，在市委的正确领导下，在市人大及其常委会的监督支持下，振奋精神，与时俱进，开拓创新，规范管理，扎实工作，圆满完成全年财政预算任务，为我市经济社会实现加快发展、跨越发展和协调发展作出新的贡献！
