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2017年阳江市审计局部门预算基本情况说明
目 录
第一部分 阳江市审计局概况
一、主要职责
二、机构设置
第二部分 2017年部门预算表
一、收支总体情况表
二、收入总体情况表
三、支出总体情况表
四、财政拨款收支总体情况表
五、一般公共预算支出情况表（按功能分类科目）
六、一般公共预算基本支出情况表（按支出经济分类科目）
七、一般公共预算项目支出情况表（按支出经济分类科目）
八、一般公共预算安排的行政经费及“三公”经费预算表
九、政府性基金预算支出情况表
十、部门预算基本支出预算表
十一、部门预算项目支出及其他支出预算表
第三部分 2017年部门预算情况说明
第四部分 名词解释
第一部分 阳江市审计局概况
一、主要职责
（一）部门主要职责
阳江市审计局是在1988年2月阳江撤县建市成立的，受广东省审计厅和阳江市人民政府双重领导，管辖阳春市、阳东县、阳西县、江城区和海陵岛试验区5个县（市、区）审计局。主要职责：
1.贯彻执行国家和省、市有关审计工作的方针、政策和法律法规规章，起草审计工作规范性文件,制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划，对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。
2.负责对县本级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展，对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。
3.向县人民政府和市审计局提出年度县本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县人民政府委托向县人大常委会提出县本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。向县人民政府和市审计局报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果，向县人民政府有关部门通报审计情况和审计结果。
4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向主管机关提出处理处罚的建议：
（1）县本级预算执行情况和其他财政收支，县本级各部门预算的执行情况、决算和其他财政收支。
（2）县人民政府预算执行情况、决算和其他财政收支，财政转移支付资金。
（3）使用县财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。
（4）县人民政府投资和以县人民政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。
（5）县人民政府管理和其他单位受县人民政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支。
（6）国际组织和外国政府贷款、援助项目的财务收支。
（7）法律、行政法规规定应当由县审计局审计的其他事项。
5.参与省审计厅和市审计局统一组织对省、市属国有企业的审计，根据省审计厅和市审计局的授权对省、市属国有企业的审计。
6.按规定对县政府部门主要负责人及依法属于县审计局监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。
7.组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与县本级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
8.依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。
9.指导和监督内部审计工作和农村集体经济审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
10.组织审计县驻外非经营性机构的财务收支，依法通过适当方式组织审计县属国有企业和金融机构的境外资产、负债和损益。
11.组织开展审计方面的对外交流与合作，推广和指导信息技术在审计领域的应用。
12.承办县人民政府和省审计厅、市审计局交办的其他事项。
二、机构设置
按照部门预算编报要求，纳入阳江市审计局2017年部门预算编报范围的单位共2个，包括局本级和下属1个预算单位。
1、阳江市审计局内设8个科室，分别是：
（1）办公室。负责文电、会务、机要、档案、离退休人员和后勤服务等机关日常工作；承担信息、保密、政务公开、财务、信息化建设等工作；负责人事、计生、教培、信访、纪检监察及党群等工作；草拟审计工作总结、行政事务类综合性文件；统筹管理各县（市、区）审计机关的经费和资产，承办协管各县（市、区）审计机关领导班子及其负责人的有关事项，检查、指导各县（市、区）审计局的相关工作。
（2）法规审理科。负责起草全市审计规范性文件和工作制度、审计指南；审理有关审计业务事项，审核审计报告、审计决定、移送处理书等文书；负责普法、依法行政及法律顾问等工作；承担被审计单位资料库的建设、统计及有关行政复议和行政应诉等工作。
（3）经济责任审计科。组织开展对党委领导干部的任期经济责任审计工作；配合有关部门开展对市属国有企业、市人民政府规定的市属国有资本占控股或占主导地位的企业的领导人任期经济责任审计工作；承担全市经济责任审计工作的协调、管理和业务指导工作；指导和监督农村集体经济审计工作；承担市经济责任审计工作部门联席会议日常工作；开展镇（街道）党政主要领导干部经济责任异地同步审计工作。
（4）财税金融审计科。组织审计市本级财政预算执行和其他财政收支情况，组织审计县（市、区）人民政府预算执行、决算和其他财政收支情况；根据省审计厅的授权，组织审计地方税务系统税收征管情况；组织审计地方和上级审计部门授权的金融机构的资产、负债和损益；开展相关专项审计调查。
（5）行政事业审计科。组织审计市直党群、行政部门、政法部门、科教文等主管部门以及市直事业单位、社会团体的预算执行情况和决算；组织审计市直党群、行政部门、政法部门、科教文等主管部门和县（市、区）人民政府管理的政法、科教文等专项资金。
（6）农业与资源环保审计科。组织审计市直农业林业、国土资源、环境保护、水务等主管部门的预算执行情况和决算；组织审计市直农业林业、资源环保、水务等主管部门和县（市、区）人民政府管理的农业、资源能源和生态环境保护等专项资金和项目；依法对应当接受审计的单位进行环境审计；开展相关专项审计调查。
（7）固定资产投资审计科。组织审计市人民政府投资和以市人民政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算；开展相关专项审计调查。
（8）绩效审计科。承担绩效审计、管理审计工作，促进提高财政资金使用效益和政府绩效管理水平；根据《中华人民共和国审计法》对国有企业进行审计监督；组织审计国际组织和外国政府贷款、援助项目的财务收支。
2、阳江市审计局下属事业单位设置、职能
阳江市经济责任审计中心（阳江市计算机审计技术中心）14人。为正科级事业单位一类。主要职能是：承担规划、建立、管理全市审计机关信息化建设和系统维护、收集、整理和传递审计工作。
2、2017年人员构成情况。
（1）阳江市审计局机关在职人员29人，离退休人员12人。
（2）阳江市计算机审计技术中心事业单位在职14人。
第二部分 2017年部门预算表
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| 表1 |
收支总体情况表 | |||
单位名称：阳江市审计局 |
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| 单位：万元 |
收入 | 支出 | ||
项目 | 2017年预算 | 项目 | 2017年预算 |
一、财政拨款 | 963.4 | 一、基本支出 | 688.4 |
二、财政专户拨款 |
| 二、项目支出 | 72 |
三、其他资金 |
| 三、事业单位经营支出 |
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本年收入合计 | 963.4 | 本年支出合计 | 275 |
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四、上级补助收入 |
| 四、对附属单位补助支出 |
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五、附属单位上缴收入 |
| 五、上缴上级支出 |
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六、用事业基金弥补收支总额 |
| 六、结转下年 |
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收入总计 | 963.4 | 支出总计 | 963.4 |
注：财政拨款收支情况包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算拨款收支情况。 | |||
| 表2 |
收入总体情况表 | |
单位名称：阳江市审计局 | 单位：万元 |
项目 | 2017年预算 |
一、预算拨款 | 963.4 |
一般公共预算拨款 | 963.4 |
基金预算拨款 |
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二、财政专户拨款 |
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教育收费 |
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其他财政收入拨款 |
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三、其他资金 |
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事业收入 |
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事业单位经营收入 |
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其他收入 |
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本年收入合计 | 963.4 |
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四、上级补助收入 |
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五、附属单位上缴收入 |
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六、用事业基金弥补收支总额 |
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收入总计 | 963.4 |
| 表3 |
支出总体情况表 | |
单位名称：阳江市审计局 | 单位：万元 |
项目 | 2017年预算 |
一、基本支出 | 688.4 |
工资福利支出 | 441 |
一般商品和服务支出 | 169.8 |
对个人和家庭的补助 | 76.9 |
其他资本性支出等 | 0.7 |
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二、项目支出 | 275 |
日常运转类项目 | 275 |
政府购买服务类项目 |
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其他类项目 |
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科技研发类项目 |
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基本建设类项目 |
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补助企事业类项目 |
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信息化运维类项目 |
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专项业务类项目 |
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因公出国（境）项目 |
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信息系统建设类项目 |
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三、事业单位经营支出 |
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本年支出合计 | 963.4 |
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四、对附属单位补助支出 |
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五、上缴上级支出 |
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六、结转下年 |
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支出总计 | 963.4 |
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| 表4 |
财政拨款收支总体情况表 | |||
单位名称：阳江市审计局 |
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| 单位：万元 |
收入 | 支出 | ||
项目 | 2017年预算 | 项目 | 2017年预算 |
一、一般公共预算 | 963.4 | 一、一般公共预算 | 963.4 |
二、政府性基金预算 |
| 二、政府性基金预算 |
|
三、国有资本经营预算 |
| 三、国有资本经营预算 |
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本年收入合计 | 963.4 | 本年支出合计 | 963.4 |
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| 表5 | |
| 一般公共预算支出情况表（按功能分类项目） | ||||
单位名称：阳江市审计局 |
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| 单位：万元 | ||
功能科目名称 | 一般公共预算支出 | ||||
小计 | 其中：基本支出 | 项目支出 | |||
合计 | 963.4 | 688.4 | 275 | ||
201 | 一般公共服务支出 | 785.1 | 510.1 | 275 | |
20108 | 审计事务 | 785.1 | 510.1 | 275 | |
2010801 | 行政运行 | 785.1 | 510.1 | 275 | |
208 | 社会保障和就业支出 | 76.9 | 76.9 | 0 | |
20805 | 行政事业单位离退休 | 76.9 | 76.9 | 0 | |
2080501 | 归口管理的行政单位离退休 | 76.9 | 76.9 | 0 | |
210 | 医疗卫生与计划生育支出 | 17.5 | 17.5 | 0 | |
21005 | 医疗保障 | 17.5 | 17.5 | 0 | |
2100501 | 行政单位医疗 | 17.5 | 17.5 | 0 | |
221 | 住房保障支出 | 83.9 | 83.9 | 0 | |
22102 | 住房改革支出 | 83.9 | 83.9 | 0 | |
2210201 | 住房公积金 | 83.9 | 83.9 | 0 | |
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| 表6 |
一般公共预算基本支出情况表（按支出经济分类项目） | ||
单位名称：阳江市审计局 |
| 单位：万元 |
政府预算支出经济分类 | 部门预算支出经济项目 | 2017年预算 |
| 合计 | 963.4 |
[501]机关工资福利支出 | [301]工资福利支出 | 439.5 |
[50101]工资奖金津补贴 | [30101]基本工资 | 169.5 |
[50101]工资奖金津补贴 | [30102]津贴补贴 | 216.2 |
[50101]工资奖金津补贴 | [30103]奖金 | 53.8 |
[50102]社会保障缴费 | [30112]其他社会保障缴费 |
|
[50103]住房公积金 | [30113]住房公积金 |
|
[50199]其他工资福利支出 | [30106]伙食补助费 |
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[502]机关商品和服务支出 | [302]商品和服务支出 | 344.1 |
[50201]办公经费 | [30201]办公费 | 11 |
[50201]办公经费 | [30202]印刷费 | 5 |
[50201]办公经费 | [30204]手续费 | 3 |
[50201]办公经费 | [30205]水费 | 1.2 |
[50201]办公经费 | [30206]电费 | 20 |
[50201]办公经费 | [30207]邮电费 | 12 |
[50201]办公经费 | [30209]物业管理费 |
|
[50201]办公经费 | [30211]差旅费 | 65 |
[50201]办公经费 | [30214]租赁费 |
|
[50201]办公经费 | [30228]工会经费 | 80 |
[50201]办公经费 | [30229]工福利费 |
|
[50201]办公经费 | [30239]其他交通费用 | 24.4 |
[50202]会议费 | [30215]会议费 |
|
[50203]培训费 | [30216]培训费 | 60.5 |
[50205]委托业务费 | [30203]咨询费 |
|
[50205]委托业务费 | [30226]劳务费 |
|
[50205]委托业务费 | [30227]委托业务费 |
|
[50206]公务接待费 | [30217]公务接待费 | 9 |
[50207]因公出国（境）费用 | [30212]因公出国（境）费用 | 9 |
[50208]公务用车运行维护费 | [30231]公务用车运行维护费 | 12 |
[50209]维修（护）费 | [30213]维修（护）费 | 12 |
[50299]其他商品和服务支出 | [30299]其他商品和服务支出 | 20 |
[503]机关资本性支出（一） | [310]资本性支出 |
|
[50306]设备购置 | [31002]办公设备购置 |
|
[505]对事业单位经常性补助 | [301]工资福利支出 | 85.4 |
[50501]工资福利支出 | [30101]基本工资 |
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[50501]工资福利支出 | [30102]津贴补贴 | 32.1 |
[50501]工资福利支出 | [30103]奖金 |
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[50501]工资福利支出 | [30107]绩效工资 |
|
[50501]工资福利支出 | [30113]住房公积金 | 51.8 |
[50501]工资福利支出 | [30199]其他工资福利支出 | 1.5 |
[505]对事业单位经常性补助 | [302]商品和服务支出 |
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[50502]商品和服务支出 | [30201]办公费 |
|
[50502]商品和服务支出 | [30299]其他商品和服务支出 |
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[509]对个人和家庭的补助 | [303]对个人和家庭的补助 | 94.4 |
[50901]社会福利和救助 | [30304]抚恤金 |
|
[50901]社会福利和救助 | [30305]生活补助 |
|
[50901]社会福利和救助 | [30307]医疗费补助 | 17.5 |
[50901]社会福利和救助 | [30309]奖励金 |
|
[50905]离退休费 | [30301]离休费 |
|
[50905]离退休费 | [30302]退休费 | 76.9 |
[50999]其他对个人和家庭的补助 | [30399]其他对个人和家庭的补助 |
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| 表7 |
一般公共预算项目支出情况表（按支出经济分类项目） | ||
单位名称：阳江市审计局 |
| 单位：万元 |
政府预算支出经济分类 | 部门预算支出经济项目 | 2017年预算 |
| 合计 | 275 |
[501]机关工资福利支出 | [301]工资福利支出 |
|
[50199]其他工资福利支出 | [30106]伙食补助费 |
|
[50199]其他工资福利支出 | [30199]其他工资福利支出 |
|
[502]机关商品和服务支出 | [302]商品和服务支出 | 275 |
[50201]办公经费 | [30201]办公费 |
|
[50201]办公经费 | [30202]印刷费 |
|
[50201]办公经费 | [30204]手续费 |
|
[50201]办公经费 | [30205]水费 |
|
[50201]办公经费 | [30206]电费 |
|
[50201]办公经费 | [30207]邮电费 |
|
[50201]办公经费 | [30209]物业管理费 |
|
[50201]办公经费 | [30211]差旅费 |
|
[50201]办公经费 | [30214]租赁费 |
|
[50201]办公经费 | [30239]其他交通费用 |
|
[50202]会议费 | [30215]会议费 |
|
[50203]培训费 | [30216]培训费 |
|
[50205]委托业务费 | [30203]咨询费 |
|
[50205]委托业务费 | [30226]劳务费 |
|
[50206]公务接待费 | [30217]公务接待费 |
|
[50208]公务用车运行维护费 | [30231]公务用车运行维护费 |
|
[50209]维修（护）费 | [30213]维修（护）费 |
|
[50299]其他商品和服务支出 | [30299]其他商品和服务支出 | 275 |
[503]机关资本性支出（一） | [310]资本性支出 |
|
[50301]房屋建筑物购建 | [31001]房屋建筑物购建 |
|
[50303]公务车购置 | [31013]公务车购置 |
|
[50306]设备购置 | [31002]办公设备购置 |
|
[50306]设备购置 | [31003]专用设备购置 |
|
[50306]设备购置 | [31007]信息网络及软件购置更新 |
|
[50307]大型修缮 | [31006]大型修缮 |
|
[50399]其他资本性支出 | [31099]其他资本性支出 |
|
[509]对个人和家庭的补助 | [303]对个人和家庭的补助 |
|
[50901]社会福利和救助 | [30307]医疗费补助 |
|
[50999]其他对个人和家庭的补助 | [30399]其他对个人和家庭的补助 |
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| 表8 |
一般公共预算安排的行政经费及“三公”经费预算表 | |
单位名称：阳江市审计局 | 单位：万元 |
项目 | 2017年预算 |
行政经费 |
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“三公”经费 | 30 |
其中：（一）因公出国（境）支出 | 9 |
（二）公务用车购置及运行维护支出 | 12 |
1、公务用车购置 |
|
2、公务用车运行维护费 | 12 |
（三）公务接待费支出 | 9 |
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| 表9 |
2017年政府性基金预算支出情况表 | |||
单位名称：阳江市审计局 |
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| 单位：万元 |
功能科目名称 | 政府性基金预算支出 | ||
小计 | 其中：基本支出 | 项目支出 | |
| 0 |
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注：如该部门无政府性基金安排的支出，则本表为空。 | |||
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| 表10 | |
预算基本支出预算表 | ||||||||
单位名称：阳江市审计局 |
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| 单位：万元 | |
支出项目类别（资金使用单位） | 总计 | 财政拨款 | 财政专户拨款 | 其他资金 | ||||
合计 | 一般公共预算 | 政府性基金预算 | 国有资本经营预算 | |||||
** | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | |
合计 | 963.4 | 963.4 | 963.4 |
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| 表11 |
预算项目支出及其他支出预算表 | ||||||||
单位名称：阳江市审计局 |
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| 单位：万元 |
支出项目类别（资金使用单位） | 总计 | 财政拨款 | 财政专户拨款 | 其他资金 | 绩效目标 | |||
合计 | 一般公共预算 | 政府性基金预算 | 国有资本经营预算 | |||||
** | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
合计 | 275 | 275 | 275 |
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第三部分 2017年部门预算情况说明
一、部门预算收支增减变化情况
2017年本部门收入预算963.40万元，比上年增加360.30万元，增长59.73%，主要原因是调入不动产登记中心人员和审计业务增加；支出预算963.40万元，比上年增加360.30万元，增长59.73%，主要原因是调入不动产登记中心人员和审计业务增加。
二、“三公”经费安排情况说明
阳江市审计局2017年三公经费预算数为30万元，其中：因公出国（境内）费9万元；公务用车购置及运行费12万元，公务接待费9万元。2017年“三公”经费预算与2016年相比持平。
三、机关运行经费安排情况
2017年，本部门的机关运行经费财政拨款预算344.10万元，包括办公费11万元，印刷费5万元，邮电费12万元，差旅费65万元，会议费12万元，福利费0万元，日常维修费12万元，专用材料0万元，一般设备购置费0万元，办公用房水电费21.20万元，办公用房取暖费0万元，办公用房物业管理费0万元，公务用车运行维护费12万元，其他费用193.90万元。
四、政府采购情况
2017年本部门政府采购安排0万元，其中：货物类采购预算0万元，工程类采购预算0万元，服务类采购预算0万元等。
五、国有资产占有使用情况
截至2017年12月31日，本部门共有车辆2辆，其中，一般公务用车2辆。
六、预算绩效信息公开情况
根据财政预算管理要求，我局部门预算资金在预算申报时提出绩效目标、预算执行时限，高度重视财政资金的使用效益，认真抓好大额重点项目支出，市级财政专项资金按规定严抓绩效目标自评。
第四部分 名词解释
一、财政拨款收入：指财政当年拨付的资金事业收入。
二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅动所取得的收入。
三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。主要是非本级财政拨款、存款利息收入、事业单位固定资产出租收入等。
五、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在用当年的“财政拨款收入”、 “事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。
六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
七、结余分配：指事业事位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。
八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。
九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务面发生的人员支出和公用支出。
十、项目支出：指在基本支出这外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动所发生的支出。
十二、“三公”经费：按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。（1）因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。（2）公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出。公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括领导干部专车、一般公务用车和执法执勤用车。（3）公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
十三、机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专项材料及一般设备购置费、办公用房水电费、取暖费、物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
十四、一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）：反映行政单位的基本支出。
十五、一般公共服务（类）审计事务（款）机关服务（项）：反映行政单位提供后勤服务的各类后勤服务中心、医务室等附属事业单位的支出。
十六、一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）：反映各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。
十七、一般公共服务（类）审计事务（款）事业运行（项）：反映事业单位的基本支出。
十八、一般公共服务（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）：反映其他审计事务方面的支出。
