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第一部分   阳江市财政局（市国资委）概况

一、 部门职责

二、 机构设置

第二部分   阳江市财政局（市国资委）2015年部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第三部分   阳江市财政局（市国资委）2015年部门决算情况说明

第四部分  名词解释

第一部分   阳江市财政局（市国资委）概况

一、 部门职责

1、贯彻执行国家、省、市有关财政、税收工作的方针政策和法律法规。组织拟订财政、政府采购、国有资产管理、资产评估、财务会计、政府债务管理等方面的地方性规定和办法，并监督实施；参与拟订有关税收政策。

2、拟订财政发展战略、中长期财政规划，参与分析预测经济形势，参与制定各项经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控、综合平衡社会财力和推进基本公共服务均等化及主体功能区规划的建议，执行中央与地方、国家与企业的分配政策。

3、承担市级各项财政收支管理的责任。负责编制年度市级预决算草案并组织执行；受市人民政府委托，向市人民代表大会报告市级和全市预算及其执行情况，向市人民代表大会常务委员报告决算；制定行政事业单位开支标准、定额，审核批复市级部门（单位）的年度预决算，完善转移支付制度。

4、制定全市财政和预算收入计划，管理和监督各项财政收入。

5、负责市级非税收入及各项政府性基金管理。拟订彩票管理制度，监管彩票市场，按规定管理彩票资金；管理政府债务、政府主权债务，防范财政风险；管理财政票据，管理财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇，监督行政事业单位住房基金使用，参与监管住房保障和住房公积金。

6、组织制定市级国库管理制度、国库集中收付制度及财政总预算会计核算制度，负责市级财政资金调度和财政总预算会计工作，制定政府采购政策、制度并监督管理，监管市级行政事业单位会计核算工作。

7、负责制定行政事业单位国有资产管理制度。负责本级行政事业单位和行政单位未脱钩经济实体、事业单位创办的具有法人资格的企业等国有资产监管；组织拟订国有资本经营预算制度，负责市级国有资本经营预算编制、执行和监督，负责市属金融国有资产管理；组织开展企业、行政事业单位等会计决算报表及公共资源统计分析评价工作。

8、负责各项市级财政专项资金的安排和监督管理，拟订重要物资储备的财政政策，编制市级社会保障预决算草案并组织执行，管理市级财政社会保障支出，监管社会保障资金，拟订社会保障资金财务制度、基本建设财务制度、企业财务制度和农村财务制度。

9、参与财政性资金项目安排问题研究，组织调度财政性基本建设资金，参与审核财政性资金投资项目工程概算，承担财政性资金投资项目工程预算、结算和竣工财务决算审核工作，对财政性资金建设项目实施财务监管，负责制定代建项目财务管理制度，参与工程造价管理，负责农业综合开发管理工作。

10、监督检查财税等方面法律法规和政策的执行情况，检查、处理、反映财政收支管理中的重大问题，提出加强财政管理的政策建议，承担财政支出绩效管理工作。

11、管理全市会计工作，依法指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务，指导和管理社会审计工作，依法监管外国及港澳台地区会计师事务所在本市境内的有关业务。

12、根据国家现行企业国有资产管理体制的要求，代表市人民政府履行国有企业出资人职责，对市属国有企业实行权利、义务和责任相统一，管资产和管人、管事相结合的国有资产管理体制，维护所有者权益，指导推进国有及国有控股企业的改革和重组，依照法定程序对所出资企业负责人进行任免和提出任免建议，对出资企业负责人进行考核，并根据考核结果对其进行奖惩，通过各种方式对企业国有资产保值增值情况进行监管。

13、承办市人民政府和省财政厅交办的其他事项。

二、 机构设置

     阳江市财政局（市国资委）内设18个科室，分别是：办公室、法规税政科、预算科、国库科、综合规划科、行政政法科、教科文科、工贸发展科、农业科、经济建设科、社会保障科、外经金融科、会计科（农村财务管理科）、绩效评价科、农业综合开发办公室、监督检查办公室、改革发展科、资产管理科

阳江市财政局设置7个下属事业单位：阳江市世界银行贷款业务办公室、阳江市政府采购管理办公室、阳江市财政局票据监管中心、阳江市财政局国库支付中心、阳江市财政局信息中心、阳江市财政局投资审核中心、阳江市公共资产管理中心（阳江市财政局财务总监办公室）。

第二部分  阳江市财政局（市国资委）2015年部门决算表

注：本表反映部门本年度的总收支和年末结转情况。有关填表说明：

（1）本表中数据填列当年决算数，以“万元”为金额单位。

（2）该表数据来源于部门决算报表中的《收入支出决算总表》(财01表)。

注：本表反映部门本年度政府性基金预算财政拨款收支情况。本单位无发生数。

第三部分   阳江市财政局（市国资委）2015年部门决算情况说明

一、2015年度收入支出决算总体情况说明

支出决算总规模、各类支出决算规模及各类支出增减变化情况。格式如下：

（一）年度收入总体情况

阳江市财政局（市国资委）2015年度总收入3893万元，其中本年收入3893万元。具体情况如下：

财政拨款收入3893万元，比上年决算数增加856万元，增长22 %。主要原因：工资增加所致。

（二）年度支出总体情况

阳江市财政局（市国资委）2015年度总支出3893万元，其中本年支出3893万元。具体情况如下：

1.一般公共服务（类）支出3259万元，主要用于财政信息化建设。

2. 社会保障和就业支出419万元，主要是离退休人员经费。

3. 医疗卫生与计划生育支出32万元。

4. 农林水支出21万元。

5. 交通运输支出3万元。

6. 住房保障支出159万元，主要是住房公积金支出。

二、2015年度财政拨款收入支出总表说明

（一）2015年度财政拨款收入说明

阳江市财政局（市国资委）2015年度财政拨款收入合计3893万元。其中：一般公共预算财政拨款收入3893万元。

（二）2015年度财政拨款支出说明

阳江市财政局（市国资委）2015年度财政拨款支出合计3893万元。其中：一般公共预算财政拨款支出3893万元。

分功能科目看，财政事务3253 万元，行政事业单位离退休419万元，医疗保障32万元，其他农林水支出21万元，石油价格改革对交通运输的补贴3万元，住房改革支出159万元。

三、2015年度财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

阳江市财政局（市国资委）2015年度“三公”经费财政拨款支出决算为67万元。其中：因公出国（境）费支出决算为0万元；公务用车购置及运行维护费支出决算为45万元；公务接待费支出决算为22万元。2015年度“三公”经费支出决算小于预算数的主要原因是认真贯彻落实中央八项规定和厉行节约的要求，从严控制“三公”经费开支，全年实际支出比预算有所节约。

与上年相比，2015年度“三公”经费财政拨款支出决算数比上年减少84.18万元，下降55.68 %。其中：公务用车购置及运行维护费支出决算减少46.42 万元，下降50.78%；公务接待费支出决算减少37.76万元，下降63.19 %。公务用车购置及运行维护费支出减少的主要原因是公车改革，公务用车减少；公务接待费支出减少的主要原因是从严控制“三公”经费开支。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2015年“三公”经费财政拨款支出决算中，公务用车购置及运行维护费支出45万元，占67.16%；公务接待费支出22万元，占32.84%。具体情况如下：

1.公务用车购置及运行维护费支出45万元，全部是公务用车运行及维护支出。本部门共有车辆3辆，全部为一般公务用车，本年度没有购置车辆，公务用车购置费为零。

2.公务接待费支出22万元，主要用于上级单位检查和相关单位交流工作等方面的接待。2015年，局共发生国内接待43次，接待人数共2025人。

四、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2015年本部门机关运行经费支出1629万元，比上年增加474万元，增长41.04%。主要原因是：2015年局机关与市财政局公共资产管理中心账合并。

（二）政府采购支出情况说明

2015年本部门政府采购支出总额34万元，主要是政府采购货物支出。授予中小企业合同金额34万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额34万元，占政府采购支出总额的100%。

（三）国有资产占用情况

截至2015年12月31日，本部门共有车辆3辆，全部为一般公务用车。

（四）预算绩效管理工作开展情况。

    根据财政预算管理要求，我部门组织对2015年度一般公共预算支出开展绩效自评。包括对国库集中支付、部门预算系统经费支出、财政监督检查专项项目等进行评价，。从评价情况来看，以上项目支出绩效情况较为理想，达到了项目申请时设定的各项绩效目标。

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入：指财政当年拨付的资金事业收入。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。主要是非本级财政拨款、存款利息收入、事业单位固定资产出租收入等。

五、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在用当年的“财政拨款收入”、 “事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业事位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务面发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出这外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动所发生的支出。

十二、“三公”经费：按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。（1）因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。（2）公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出。公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括领导干部专车、一般公务用车和执法执勤用车。（3）公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专项材料及一般设备购置费、办公用房水电费、取暖费、物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

十四、一般公共服务（201）财政事务（06）行政运行（01）：指单位用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。

十五、一般公共服务（201）财政事务（06）一般行政管理事务（02）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。

十六、一般公共服务（201）财政事务（06）事业运行（50）：反映事业单位的基本支出，不包括行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）后勤服务中心、医务室等附属事业单位。

十七、一般公共服务（201）财政事务（06）其他财政事务支出（99）：反映除上述项目以外其他财政事务方面的支出。

十八、社会保障和就业支出（208）行政事业单位离退休（05）归口管理的行政单位离退休（01）：反映归口管理的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）开支的离退休经费。

十九、社会保障和就业支出（208）行政事业单位离退休（05）事业单位离退休（02）：反映归口管理的事业单位开支的离退休经费。

二十、社会保障和就业支出（208）行政事业单位离退休（05）机关事业单位基本养老保险缴费支出（05）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

二十一、住房保障支出（221）住房改革支出（02）住房公积金（01）：指行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

二十二、住房保障支出（221）住房改革支出（02）购房补贴（03）：指按房改政策规定，行政事业单位向符合条件职工（含离退休人员）发放的用于购买住房的补贴。

二十三、（二十七）医疗卫生与计划生育支出（210）行政事业单位医疗（11）行政单位医疗（01）：指财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

二十四、医疗卫生与计划生育支出（210）行政事业单位医疗（11）事业单位医疗（02）：指财政部门集中安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇人员的医疗经费。