“如何开立个人养老金账户？”“个人养老金如何享受税收优惠？”……12月26日，我市举办全面实施个人养老金政策宣讲会，就个人养老金政策、参加方式、经办流程、税收优惠、金融产品选购等市民关注度较高的问题进行一一解读。
参加个人养老金需开立两个账户
“参加个人养老金，需要开立两个账户。”市人力资源社会保障局相关负责人介绍，开立的两个账户都是唯一的，且互相对应。其中，一个是通过国家社会保险公共服务平台、全国人社政务服务平台、电子社保卡、“掌上12333”和商业银行等渠道在个人养老金信息管理服务平台建立个人养老金账户，用于信息记录、查询和服务等，是参加个人养老金、享受税收优惠政策的基础。另一个是在符合规定的商业银行开立或者指定个人养老金资金账户，用于缴费、购买产品、归集收益、领取个人养老金等。
据介绍，两个账户开立后，就可向资金账户缴费、购买个人养老金产品。为满足参加人购买个人养老金产品的需要，每年可以两次变更个人养老金资金账户开户银行。目前，阳江辖内开办个人养老金的银行机构有工商银行、农业银行、中国银行、建设银行、邮储银行、广发银行和中信银行。
按照1.2万元/年的限额标准享受递延纳税
“个人养老金与普通存款、理财产品不同，能享受税收优惠。”市税务局有关负责人介绍，个人养老金目前每年缴费上限为1.2万元，超过限额不允许缴存。在税费优惠上，个人养老金实施递延纳税优惠政策。
据介绍，在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照1.2万元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；在投资环节，对计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；在领取环节，个人领取的个人养老金不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目，税款由资金账户所在的商业银行代扣代缴。
如何享受税前扣除优惠？据介绍，如选择在任职受雇单位享受，可通过个人所得税APP把缴费凭证信息推送给任职受雇单位，由任职受雇单位在申报工资薪金所得税款时予以扣除；如选择年度自行申报享受，则在次年个人所得税综合所得或经营所得汇算清缴时，通过个人所得税APP查询确认或扫描二维码录入缴费凭证信息，在计算税款时予以扣除。
根据自身风险承受能力购买金融产品
大家存进去的钱能购买哪些产品？对此，国家金融监督管理总局阳江监管分局相关负责人介绍，目前个人养老金可投资产品有理财产品、储蓄存款、商业养老保险、公募基金、国债、特定养老储蓄和指数基金。其中，国债是国家信用作担保，风险最低；储蓄产品由银行发行，受存款保险保护，风险低、收益确定，分为定期存款和特定养老储蓄；理财产品的收益浮动，但收益一般略高于储蓄产品，不同产品风险有差异，参加人要注意看产品介绍；保险产品需定期缴纳保费，连续缴费时间长，产品类型差异大，涉及专业术语较多，且退保有损失，投保前要注意查阅保险条款；基金产品进出相对灵活，风险较高，收益也较高，投资需审慎。
“无论是选择哪类产品，一定要认真对待风险评级，购买符合自身风险承受能力的金融产品。”该负责人提醒，参加人选择金融产品时，要及时进行风险评估，判断个人风险承受能力，选择风险匹配的金融产品；要根据个人财务能力，科学搭配产品；要充分了解产品信息，仔细阅读产品说明书及相关信息；要关注收益，尤其是要了解非储蓄类产品的收益变动情况，以便及时止损。
据了解，阳江辖内有产品入围个人养老金的保险公司为中国人寿、人保寿险、新华保险、太平洋人寿、太平人寿、泰康人寿、阳光人寿。
患重大疾病等可提前领取个人养老金
个人养老金的领取条件有哪些？据介绍，参加人一般要在达到领取基本养老金年龄时才能领取个人养老金，但当参加人完全丧失劳动能力、出国（境）定居、患重大疾病或者领取失业保险金达到一定条件、正在领取最低生活保障金，以及符合国家规定的其他条件时，可以申请提前领取个人养老金。参加人死亡后，其个人养老金资金账户中的资产可以继承。
个人养老金怎么领取？在领取方式上，参加人达到领取基本养老金年龄等情形后，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金，账户中的资产可以继承。办理时可以通过各级社会保险经办机构、全国统一线上服务入口和个人养老金资金账户开户银行提出领取申请，经社会保险经办机构核实后，由开户银行将个人养老金发放至本人社保卡银行账户。
参加个人养老金的整体流程
据介绍，参加人通过五个步骤可完成参加个人养老金全部流程。
第1步
通过全国统一线上服务入口或商业银行等渠道，选择“个人养老金账户开立”服务，建立个人养老金账户。
第2步
通过商业银行手机银行或柜面等渠道，开立个人养老金资金账户。通过商业银行渠道，参加人可一次性完成个人养老金账户和个人养老金资金账户的开立。
第3步
通过现金、手机银行或个人网银等渠道，自然年度内一次性或分次向个人养老金资金账户缴费。选择在预扣预缴（取得薪酬所得、按累计预扣法预扣预缴劳务报酬所得的）或汇算清缴时，使用“个人所得税”APP扫码等方式，享受税优政策。
第4步
通过个人养老金产品销售渠道，购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金、国债等个人养老金产品。
第5步
通过商业银行渠道，可选择按月、分次或一次性等方式领取个人养老金，由商业银行机构代扣代缴个人所得税后，转入本人社会保障卡。
