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阳江市关于2018年度预算执行和其他财政收支审计查出突出问题整改情况的报告
来源:本网 作者:阳江市审计局 时间:2020-09-30 11:07 【字体: 】 浏览量:-
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阳江市关于2018年度预算执行和其他财政收支审计查出突出问题整改情况的报告

                                        ——2020年9月22日在阳江市第七届人民代表大会常务委员会第三十四次会议上

阳江市审计局局长  谢英杰


主任、各位副主任,秘书长,各位委员:

  受市人民政府委托,我向市人大常委会报告阳江市2018年度预算执行和其他财政收支审计查出突出问题的整改情况,请予审议。 

  市委、市政府高度重视审计整改工作。市委焦兰生书记亲自主持召开市委审计委员会全体会议、专题会议,多次对审计工作作出指示、批示,强调要认真学习领会习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示精神,做好审计整改落实“后半篇文章”,强化被审计单位整改的主体责任,推动建立审计整改长效机制;要注重把审计监督与纪检监察、组织人事、巡察等贯通起来,形成监督合力。温湛滨市长强调要加大问题整改工作力度,并举一反三,相应建立有关工作机制和措施,确保财政资金合规、高效使用。去年年底,温湛滨市长亲自出席并召集市直相关部门和各县(市、区)主要负责同志参加省政府召开的学习贯彻省委审计委员会第二次会议精神暨2018年度审计查出问题整改工作电视电话会议,会后要求相关单位按照马兴瑞省长的讲话精神和关于审计整改工作的部署,结合我市实际和本单位职责抓好贯彻落实。市府办向各县(市、区)人民政府和各有关单位转发了阳江市2018年度审计查出突出问题的整改分工方案,明确要求有关地区和部门单位落实审计查出相关问题的整改责任和监督管理责任。同时,市审计局按照市委、市政府的部署要求,配合市人大财经工委,确定市人大常委会重点关注的审计查出突出问题,向32个市直部门单位、4个县(市、区)人民政府和2个管委会印发了整改通知和问题清单,积极跟踪督促整改。

  一、整改工作的部署推进情况    

  (一)提高政治站位。全市各级政府和有关部门单位认真落实市七届人大常委会第二十六次会议审议意见,把审计查出问题的整改作为重大政治任务,狠抓整改落实,充分发挥审计监督在推进国家治理体系和治理能力现代化进程中的重要作用。市委实施乡村振兴战略领导小组举办全市农村人居环境整治村党支部书记培训班,进一步压实基层党组织推进落实新农村建设的责任,高位推进审计查出问题的整改。

  (二)健全整改机制。全市各级政府和有关部门单位不断健全整改工作机制,加强部门间协同配合,形成工作合力,共同推进审计查出问题的整改落实。如市扶贫开发领导小组召开专题会议研究,并组织有关县(市、区)、市直单位逐项对照问题清单查漏补缺,完善部门数据衔接及工作沟通机制,加快落实“三保障”惠民政策,加快推进省定贫困村新农村示范村建设;市住建局印发了《阳江市建档立卡贫困户住房保障全覆盖实施方案(2018-2020年)》,对未落实住房保障的建档立卡贫困户全覆盖落实住房保障政策。

  (三)强化结果运用。政府认真落实主导责任,将整改工作与加强管理、完善机制、健全制度、强化制度执行和追责问责紧密结合,提升整改效能。市府办2019年10月印发的《关于深化市级预算编制执行监督管理改革的意见》明确由市财政局提请市政府对预算执行进度慢、效果差的市业务主管部门和县(市、区)政府主要负责同志、分管负责同志进行约谈,对预算执行存在严重问题的予以问责。同时要求市业务主管部门要制定完善本部门分管资金规范使用和风险防控的制度,报市财政部门备案,加强对关键岗位和重点环节的廉政风险排查和防控,发现涉嫌违纪违法违规的,移送市纪委监委按规定追责查处。

  二、审计查出突出问题的整改情况

  对市人大重点关注的省审计厅对我市2018年度审计查出的财政预算收支、上级补助专项资金和政府债券资金拨付使用、“三保障”惠民政策落实和新农村示范村建设项目推进方面存在的问题,以及市审计局对全市2018年度预算执行和其他财政收支审计查出的市县财政管理、行政事业单位国有资产管理、财政资金绩效管理、自然资源管理和污染防治攻坚战、清理拖欠民营企业中小企业账款和减费降负、教育费附加管理、国有企业管理和规范权力运行等方面共76条审计查出突出问题,截至2020年6月底,已整改到位57条,整改完成率75%。有关地区和部门采取上缴国库、统筹盘活、加快项目资金拨付、调整账目等方式进行整改,整改问题金额46.12亿元,制定完善相关制度24项。通过整改,推动了党和国家以及省、市相关重大政策的贯彻落实,强化了财经纪律和预算管理,提高了财政资金使用绩效。

  (一)关于省审计厅审计查出我市2018年度存在问题的整改情况

  1.对财政预算收支不实的问题

  (1)市财政和阳江高新区财政已将滞留在非税收入专户的行政事业性收费、罚没收入和国有资产有偿使用收入等6977万元全部缴入国库并纳入预决算管理,市财政已调整市土地开发储备中心误缴账号挂其他应付款的耕地指标转让款562万元;阳春市等3个县(市、区)已将应缴未缴非税收入共9903.74万元上缴国库。

  (2)市财政和阳江高新区财政对违规列支转挂“应付国库集中支付结余”科目的3.4亿元进行统筹安排;市财政2007年以前和阳江高新区2011至2014年虚列支出挂暂存款未实际使用的6118万元已盘活统筹安排使用了3177万元,尚余2941万元待清算;江城区等四个县(市、区)虚列支出挂暂存款的8.82亿元已拨付使用7.6亿元、清理盘活2639.18万元。

  (3)阳春市财政已停止将基层医疗卫生机构医疗服务收入纳入一般公共预算收入的行为;

  2.对未及时下达、拨付使用上级补助专项资金、政府债券资金的问题

  (1)阳春市财政未及时下达的上级补助资金3.93亿元,已拨付使用3.72亿元,作存量资金收回0.21亿元;阳春市水利移民安置办公室未及时拨付使用的中央及省补助资金1.06亿元,已拨付使用9213.31万元。

  (2)结存在市恒财公司2.99亿元珠江西岸先进装备制造业发展资金,已拨付有关公司作股权投资2.49亿元;结存在市财政未拨付使用的促进民营经济及中小微企业发展专项资金362万元,因我市没有符合条件的企业申报,按照相关规定,市工业和信息化局、市财政局已联合向省工信厅申请统筹回收这笔资金。

  (3)滞留在部门单位的5.05亿元债券资金,通过采取措施推进相关项目建设,促进加快使用资金2.19亿元,因项目完成缴回财政2563.78万元。

  3.对“三保障”惠民政策落实不够精准、彻底,新农村示范村建设项目进展缓慢的问题

  (1)经相关部门和县(市、区)重新核实,已追收不合规发放、多发、重复发放(或拨款)的补助13.6万元,补发少发农户补助4.2万元。

  (2)有关县(市、区)对相关贫困人员和贫困户重新核实,为符合政策的11441人办理社会保险或纳入政策性兜底,为706户落实危房改造。

  (3)有关县(市、区)加大扶贫项目和新农村示范村建设工作力度,加强资金进度管理,促进资金拨付使用8.52亿元;因用地或群众意愿等原因,对2580个新农村示范村建设项目中的部分项目重新进行了调整,调整后项目数为2574个,计划投资额为8.73亿元,目前已完工2504个项目,投入资金6.68亿元,占计划投资额的76.52%。

  (二)关于市审计局组织开展的2018年度市本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况

  1.关于市县镇财政管理审计查出问题的整改情况

  (1)对预、决算编制不规范、未对预算项目实行项目库管理的问题。市府办印发的《关于深化市级预算编制执行监督管理改革的意见》提出,市财政部门和市业务主管部门要加快建立完善预算编制、预算执行、资金拨付、专项资金管理、项目库管理、预算监督和绩效评价等改革配套制度。全市各级相关财政部门均已逐步规范预、决算编制,并逐步推进项目库建设;市直有关部门也逐步完善预算编制。2020年1月,省财政厅选定阳江(含市本级和下辖县、区)作为数字财政建设试点地区,上线运行项目库和预算编制模块。   

  (2)对市本级财政管理存在的部分收入未及时缴入国库纳入预算管理、存量资金未及时统筹盘活的问题。市财政局已将相关非税收入13亿元缴入国库纳入预算管理;存量资金已通过加快拨付使用和清理回收整改2761.41万元。 

  (3)对县(区)、乡镇财政管理方面存在的收支核算不真实、资金拨付不及时、执行率低、使用不严格等问题。阳东区和阳春市河㙟镇等3个镇通过统筹盘活、调整账务、督促加快用款进度、追缴入库等方式整改问题金额2097.29万元。

  2.关于行政事业单位国有资产管理不规范问题的整改情况

  市财政局修订了《阳江市市直行政事业单位国有资产处置管理暂行办法》,加强行政事业单位国有资产管理;市机关事务管理局正在对全市党政机关公务用车(执法执勤、特种专业技术用车除外)编制进行重新审核;市市场监管局等5个部门单位通过委托会计师事务所进行清产核资、补办相关手续、调整账目等方式整改问题金额4342.49万元。

  3.关于财政资金绩效管理问题的整改情况

  (1)对预算绩效评价覆盖面偏低的问题。2019年,市府办印发的《关于深化市级预算编制执行监督管理改革的意见》提出,扩大绩效评价范围,推进绩效自评抽查和部门整体支出评价,完善重大决策和项目评价,探索政府债务管理评价;市财政局和阳江高新区、海陵试验区财政局分别出台了财政预算绩效目标管理暂行办法、工作规程和内部工作规范以及绩效评价工作方案等,优化预算绩效目标管理;市财政局通过政府采购委托第三方机构,对16个部门(单位)共29个项目2018年1月至2019年3月市级财政性资金支出合计4.25亿元开展现场评价,并对市级科技专项资金共7个项目1345万元开展绩效重点评价,同时按规定将有关绩效评价结果予以公开;海陵试验区、阳江高新区也分别委托第三方机构对海陵试验区水利工程管护经费等5个项目、阳江高新区2018年义务教育公用经费区配套项目和基本公共卫生服务项目进行了绩效评价。2020年,市政府印发了《关于推进全面实施预算绩效管理的工作方案》,深入推进我市预算绩效管理。

  (2)对部门预算绩效管理工作不规范的问题。市自然资源局已完成绩效申报和绩效自评;市市场监督管理局根据《财政支出绩效评价管理暂行办法》的有关规定,结合实际,制定《阳江市市场监督管理局机关财政支出绩效评价制度》,规范财政支出绩效评价行为,建立科学、合理的绩效评价管理体系,提高财政资金使用效益;市应急管理局等4个部门单位通过加快资金使用和上缴财政等整改问题金额227.37万元。

  4.关于自然资源资产管理及环境污染整治问题的整改情况

  (1)对环境污染整治方面存在问题。相关镇政府已加大力度进行整治,北惯镇24个入河排污口的整治已基本完成;陂面镇等3个镇共3个水源保护区防护设施已完成管护,3个污染治理项目已完工;潭水镇等3个镇在水源保护区内或在禁养区非法养殖的34个养殖场所已关闭或拆除,6家已整治存在复养养殖场已拆除或关闭,4个存在污染隐患的养猪场已消除隐患,1个责令停产的养猪场已停产;河㙟镇未进行环境影响评价的5家畜禽养殖场,除1家已关闭禁养外,其余4家均向生态环境部门备案。

  (2)对河砂开采规划和开采管理方面存在问题。除江城区因将漠阳江西流江城区管辖河段列入2019年-2020年度河砂禁采区,没有委托有相关资质单位编制河道采砂规划报告外,阳春市、阳东区和阳西县水务部门均已委托或正委托有资质单位编制河道采砂五年规划;除阳西县水务局只将《阳西县2019年度县管河道采砂管理工作方案》(内含该县年度控制采砂总量和可开采区的划分以及河砂的开采和销售方式)抄报阳江市水务局外,江城区、阳东区和阳春市水务部门均已将年度河道采砂计划上报市水务局进行了备案。

  (3)对河道采砂现场管理方面存在问题。阳春市水务局已向监理公司出具违约告知函,要求监理单位按照有关规定,严格执行监理制度,保证采砂现场监理人员到位,有关监理人员已按规定填写采砂监理日志;漠阳江市管河道监理日志已填写采砂作业的人员和船名船号,但未填写河砂交易情况;江城区管河段监理单位在2018至2019年度的河道采砂中规范了监理日志填写;漠阳江市许可发证河段和阳东区河段河砂监理单位现场人员已持证上岗或已取得相关专业资格。2019年阳春市已组成由水务部门、河砂经营公司、监理单位派员参加的河道采砂现场监督机构,并派驻河道采砂现场监督小组,对采砂现场及堆砂场实施监管。

  5.关于清理拖欠民营企业中小企业账款和减费降负政策落实不到位问题的整改情况

  (1)市工信局积极跟踪督促还款,并提请市政府召开了全市清理拖欠民营企业中小企业账款工作会议,对清偿过程中遇到的困难、清偿资金解决等进行专门研究;同时通过市政府印发《关于加快推进清理拖欠民营企业中小企业账款工作的紧急通知》,加快推进清偿进度,确保按国家和省要求完成清偿任务。2019年12月,《广东省促进中小企业(民营经济)发展工作领导小组办公室关于我省11月清理拖欠民营企业中小企业账款进展情况的通报》和国家工业和信息化部“拖欠民营企业中小企业账款填报系统”反映我市排查欠款已全部清偿。

  (2)阳春市住建局已退还相关企业绿化补偿费3.20万元;市不动产登记中心正在办理清退小微企业不动产登记费相关手续。

  6.关于超范围使用教育费附加、地方教育附加问题的整改情况

  除市安排的教育费附加和地方教育附加外,江城区财政对2015年区本级超范围安排使用的教育费附加75万元,已归还原渠道;阳东区2019年、阳西县2020年已基本按照《征收教育费附加的暂行规定》和《广东省人民政府关于印发广东省地方教育附加征收使用管理暂行办法的通知》的规定来安排使用教育费附加和地方教育附加;2019年和2020年市财政局下达教育费附加和地方教育附加项目总金额给市教育局,由市教育局具体安排使用。

  7.关于国有企业决策管理不规范和建设项目管理不到位问题的整改情况

  市交投集团重新修订了《“三重一大”决策制度》,对“三重一大”事项内容,进行了细化,明确了一些事项的量化标准;阳江铁路有限公司已按规定完善股东变更手续;市自来水公司已组织有关单位对相关工程进行竣工验收,完善验收手续;并在此后工程项目建设中完善施工图审查和工程施工许可手续。

  8.关于重大经济决策制度未建立健全、重大经济事项未经集体研究决策、落实中央八项规定精神不严格等问题的整改情况

  (1)阳春市陂面镇等3个镇(街道)制定了《“三重一大”决策制度》,对重大决策跟踪反馈和责任追究等方面加以规范;陂面镇、河㙟镇制订了《党委议事规则》,规定了重大经济决策等“三重一大”工作事项的议事原则、议事形式、议事的程序及要求和决议的执行及监督;市供销社、市应急管理局分别制定了“三重一大”决策制度的实施细则和事项清单,保证重大经济决策科学、规范;白沙街道制定和完善了《督办落实和跟踪反馈制度》、《重大行政决策风险评估制度》、《重大事项决策的科学和专家论证制度》等制度,提高决策的质量和水平。

  (2)北惯镇分别重新修订《党委会议事规则》、《镇长办公会会议工作流程》,进一步明确“三重一大”范围、内容等,明确大额资金的管理使用,并按规定执行;从2019年3月起,河㙟镇委镇政府“三重一大”事项,均经过党委班子集体讨论,民主决策。 

  (3)相关单位通过建立健全制度、完善手续、调整账目等,加强了“三公”经费管理力度,规范“三公”经费支出。

  三、市人大常委会审议意见的落实情况

  对市七届人大常委会关于2018年度市本级预算执行和其他财政收支审计工作报告的审议意见,市政府和有关部门认真研究办理,并制定整改措施。

  (一)关于发挥好审计监督职能作用,促进各项政策落实的审议意见

  我市各级审计机关紧紧围绕党和国家、省委省政府、市委市政府工作部署和工作重点,持续开展重大政策跟踪审计以及财政、民生、资源环境等专项审计,密切关注相关领域重大政策措施落实情况。重点组织开展减费降负、清欠账款、“六稳”“六保”相关政策、财政专项资金绩效和新增政府债券资金等政策跟踪审计工作以及疫情防控资金和捐赠款物专项审计。目前工作的重中之重是紧扣“六稳”“六保”重大决策部署、重要政策措施、重点工作任务开展审计,推动党和国家、省委省政府、市委市政府重大决策部署落地生效,为实现全市经济社会发展目标任务提供有力保障。

  (二)关于加强审计查出问题剖析,提高审计意见针对性的审议意见

  市审计局按照今年全省统一组织开展的2019年度财政全覆盖审计工作规定,明确要求注重从体制、机制和制度方面分析发现问题,从完善制度的政策层面提出有针对性的审计建议,切实抓住问题的本质和症结,促进有效解决问题和完善相关体制机制。如对涉农资金统筹整合政策落实情况审计,要分析影响涉农资金整合的体制机制障碍等。

  (三)关于强化审计结果应用,提高审计整改实效的审议意见

  市政府2020年印发的《关于推进全面实施预算绩效管理的工作方案》规定:各地区各部门要主动接受同级人大对预算绩效的监督。审计机关要依法对预算绩效管理情况开展审计监督,有关审计结果作为预算安排和进行问责的重要参考依据。财政、审计等部门发现违纪违法问题线索,应当及时移送纪检监察机关。《市委巡察办、市审计局关于建立巡察与审计工作协调机制的意见(试行)》规定,市委巡察工作领导小组研究提出巡察计划时,可结合市审计局审计情况,对近期已完成审计且问题突出的地区、单位优先安排巡察,市审计局协助提供被巡察地区、单位的审计报告。2019年10月至2020年6月市审计局向相关部门共移送审计发现问题线索30条,充分发挥审计反腐败工作协力。

  (四)关于加大对审计整改不落实或落实不力的追责问责力度的审议意见

  市审计局已对整改报告不及时地区和部门单位发出整改督导函,今后将把审计整改不到位、屡审屡犯、拒绝或拖延整改、整改报告不及时不真实以及履行审计整改监管责任不到位的事项提请政府督查部门进行督查通报,并建议有关部门追究相关部门和人员责任。同时及时公开审计整改结果和追责问责情况,接受人大和社会公众监督。    

  四、正在整改中的问题及后续工作安排    

  由于体制机制改革有待深入、地方经济环境有待改善以及历史遗留等原因,部分问题的整改仍在持续推进,尚未整改到位。主要有:

   (一)部分问题的整改需通过深化改革稳步推进。如预算支出执行率低问题,其彻底解决有待我市正在推进的预算编制执行监督管理改革以及预算绩效管理措施的深化与完善。

  (二)部分问题的整改需通过财力改善分步推进。如,财政资金挂账属历史遗留问题,受地方经济环境制约,需要逐步消化解决。    

  (三)部分问题的整改涉及多部门或多主体协调,需履行相关必要程序。如:资产处置、收费减免等问题,需要进一步厘清产权关系、办理处置审批和清退手续等;部分建设项目需经过审批、招投标等相关程序,耗时较长;个别工程竣工财务决算需多主体配合完善相关资料等。

   对未完成整改的问题,有关部门和县(市、区)政府已作出承诺和工作安排,将加大力度推进整改工作落实到位。一是深入分析尚未整改到位的原因,有针对性地制定整改计划和措施。二是加强政府主导、人大监督、主管部门监管的审计整改监督体系建设,合力推动整改。三是推进审计整改政府督查机制和整改结果公开制度。市审计局将按照市人大常委会要求和市委、市政府的部署,加强督促检查,促进审计查出问题全部整改到位。    


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