（一）2009年全市一般预算草案

2009年，我市财政收支预算安排的指导思想是：以党的十七大精神为指导，深入学习实践科学发展观，贯彻落实市委、市政府工作部署，继续解放思想，坚持改革创新，消除体制障碍，实施灵活积极的财政政策，以财政手段促进经济发展，推动社会和谐进步。坚持量入为出，确保收支平衡；继续调整和优化财政支出结构，严格控制一般性支出，坚持集中财力办大事，切实保障重点支出需要。统筹城乡经济社会发展，不断扩大公共财政覆盖面，切实改善和保障民生，努力推进基本公共服务均等化。不断深化财政管理体制改革，进一步健全公共财政体制；树立绩效观念，提高财政资金使用效益。坚持依法治税理财，做到“生财有道、聚财有方、用财有规”，促进经济社会平稳较快发展。

根据上述指导思想，按照我市2009年国民经济指标及社会发展计划，经市政府研究，2009年全市一般预算收入拟安排189,738万元，比2008年收入实绩163,568万元增加26,170万元，增长16 %。

2009年全市一般预算收入主要项目的安排情况是：

1、增值税收入40,360万元，比上年增长17.4%。

2、营业税收入37,500万元，比上年增长17.1%。

3、企业所得税收入15,300万元，比上年增长15.3%。

4、个人所得税收入6,780万元，比上年增长14.8%。

5、城市维护建设税收入9,550万元，比上年增长13.3%。

6、房产税收入4,600万元，比上年增长16.3%。

7、印花税收入2,130万元，比上年增长17.0%。

8、城镇土地使用税收入8,885万元，比上年增长16.4%。

9、土地增值税收入2,675万元，比上年增长15.5%。

10、车船税收入2,230万元，比上年增长15.4%。

11、契税收入15,500万元，比上年增长15.4%。

12、专项收入6,650元，比上年增长15.8%。

13、行政事业性收费收入17,450万元，比上年增长14.9%。

14、罚没收入10,262万元，比上年增长15.4%。

15、国有资本经营收入5,785万元，比上年增长13.4%。

根据2009年全市一般预算收入计划189,738万元，加上上级补助收入120,340万元，上年结余收入761万元，减除上解上级支出8,891万元后，全市可供支配的财力为301,948万元。按照《预算法》的规定，2009年全市一般预算支出计划相应安排301,948万元。

2009年全市一般预算支出主要项目的安排情况是（以下用于对比的上年实际支出数已减除省追加的非财力性补助支出）：

1、基本公共管理与服务77,995万元，比上年支出70,970万元增长9.9 %。

2、公共安全26,718万元，比上年支出23,343万元增长14.5 %。

3、教育85,968万元，比上年支出74,356万元增长15.6%。

4、科学技术4,665万元，比上年支出4,118万元增长13.3%。

5、文化体育与传媒4,250万元，比上年支出3,832万元增长10.9%。

6、社会保障和就业40,396万元，比上年支出34,680万元增长16.5%。

7、医疗卫生16,655万元，比上年支出13,981万元增长19.1%。

8、环境保护2,290万元，比上年支出2,028万元增长12.9%。

9、城乡社区事务10,023万元，比上年支出9,087万元增长10.3%。

10、农林水事务15,145万元，比上年支出13,068万元增长15.9%。

11、交通运输1,503万元，比上年支出1,341万元增长12.1 %。

12、采掘电力信息等事务1,250万元，比上年支出1,117万元增长11.9%。

13、粮油物资储备及金融监管等事务5,575万元，比上年支出5,150万元增长8.3%。

14、其他支出9,515万元，比上年支出8,780万元增长8.4%。

（二）2009年市本级一般预算草案

　  根据全市财政预算收支计划安排的指导思想以及市本级财政的具体情况，经市政府研究，2009年市本级财政收支计划作如下安排：

2009年市本级一般预算收入拟安排66,020万元，比上年收入实绩57,409万元增加8,611万元，增长15 %。一般预算收入主要项目的安排情况是：

1、增值税收入7,760万元，比上年增长16.5%。

2、营业税收入13,150万元，比上年增长18.4%。

3、企业所得税收入6,010万元，比上年增长15.8%。

4、个人所得税收入2,540万元，比上年增长15.3%。

5、城市维护建设税收入3,200万元，比上年增长10.2%。

6、房产税收入1,768万元，比上年增长17.9%。

7、印花税收入712万元，比上年增长18.9%。

8、城镇土地使用税收入2,480万元，比上年增长10.1%。

9、土地增值税收入765万元，比上年增长18.2%。

10、车船税收入930万元，比上年增长18%。

11、契税收入6,500万元，比上年增长6.8%。

12、专项收入2,030万元，比上年下降6.3%（公路、水路运输管理费等收入，2009年起随燃油税出台取消）。

13、行政事业性收费收入6,735万元，比上年增长25.1%。

14、罚没收入6,380万元，比上年增长18.9%。

15、国有资本经营收入4,000万元，比上年增长9.3%。

根据2009年市本级一般预算收入计划66,020万元，加上上级补助收入120,340万元（根据财政部文件要求，2009年市本级反映上级补助收入和上解上级支出均为全市合计数，相应在支出方反映对下级补助的合计数），县（市、区）上解收入9,791万元（含上解省财政的收入），上年结余收入188万元，减除补助县（市、区）支出109,029万元，上解上级支出8,891万元后，市本级可供支配的财力为78,419万元。

剔除省财政补助县（市、区）的收入和县（市、区）上解省财政的支出，2009年市本级的预算收支安排计划为：市本级一般预算收入计划66,020万元，加上上级补助收入13,311万元，县（市、区）上解收入4,500万元，上年结余收入188万元，减除补助县（市、区）支出2,000万元，上解上级支出3,600万元后，市本级可供支配的财力为78,419万元。按照《预算法》的规定，2009年市本级一般预算支出计划相应安排78,419万元。

2009年市本级一般预算支出主要项目的安排情况是（以下用于对比的上年实际支出数已减除省追加的非财力性补助支出）：

1、基本公共管理与服务18,057万元，比上年支出16,012万元增长12.8%。

2、公共安全13,264万元，比上年支出11,638万元增长14%。

3、教育9,250万元，比上年支出8,053万元增长14.9%。

4、科学技术1,713万元，比上年支出1,516万元增长13%。

5、文化体育与传媒2,805万元，比上年支出2,474万元增长13.4%。

6、社会保障和就业12,097万元，比上年支出10,547万元增长14.7%。

7、医疗卫生5,515万元，比上年支出4,823万元增长14.3%。

8、环境保护660万元，比上年支出580万元增长13.8%。

9、城乡社区事务3,240万元，比上年支出2,845万元增长13.9%。

10、农林水事务4,868万元，比上年支出4,303万元增长13.1%。

11、交通运输269万元，比上年支出240万元增长12.1%。

12、采掘电力信息等事务1,239万元，比上年支出1,096万元增长13%。

13、粮油物资储备及金融监管等事务1,508万元，比上年支出1,344万元增长12.2%。

14、其他支出3,934万元（含住房公积金1,800万元），比上年支出2,981万元增长32%。

三、解放思想，开拓创新，努力完成全年财政预算任务

　  2009年是全面落实党的十七届三中全会精神，推进我市经济社会科学发展、和谐发展的重要一年。做好2009年的财政工作，圆满完成2009年预算任务，对于全面实现市委、市政府提出的2009年经济社会发展目标，推动和谐阳江建设，具有十分重要的意义。全市各级财政部门要按照市委五届五次全会提出的战略部署，紧紧围绕全市中心工作，认清形势，坚定信心，进一步解放思想，开拓创新，切实抓好以下几个方面的工作：

　　（一）全面落实科学发展观，充分发挥财政职能作用，促进经济发展。全市各级财政部门必须坚持科学发展观，以发展为第一要务，大力支持和促进经济发展，狠抓财源建设，千方百计把经济“蛋糕”和财政“蛋糕”做大，实现经济与财政协调发展。要严格规范省产业转移竞争性扶持资金的使用和管理，与省财政补助的产业转移工业园发展资金结合使用，发挥乘数效应，加快我市省级产业转移工业园基础设施建设，推动我市园区经济和工业经济加快发展。要继续落实招商引资专项经费，加大对招商引资工作的支持力度。要逐步完善激励型财政机制，调动全市招商引资积极性。要发挥南海I号的品牌效应，进一步加大对市内各旅游区基础设施和公共设施的投入，支持旅游业做大做强。要继续做好利用国家开发银行贷款和世界银行贷款工作，加快我市基础设施和公共项目建设。要用好科技三项费用，支持有实力的企业增强自主创新能力。要继续贯彻落实出口退税负担机制，促进外贸发展。

　 （二）强化收入管理，确保完成全年预算任务。坚持以科学发展观为指导，强化收入管理，确保完成预算收入任务，进一步增强公共财政保障能力。完善各县（市、区）异地招商税收分成体制，促进全市收入均衡增长。继续实施财税联席会议制度，完善工作责任制，严格依法治税，加强对重点税源的跟踪，确保实现财税收入稳定增长。进一步规范非税收入管理，做好非税收入征管工作，按规定将应纳入预算管理的行政事业性收费和罚没收入足额纳入预算管理。

 （三）严格控制支出，确保重点支出需要。严格按《预算法》要求编制预算，坚持收支平衡、略有结余的原则，做到量入为出，量力而行，不打赤字预算。强化预算约束，严格按照预算的范围和内容执行支出预算，从严控制追加支出，严禁越权调整、改变预算用途。要在维持政权正常运转的基础上，集中财力确保市委、市政府重大战略决策和重点项目支出需要，保障落实“学有所教、劳有所得、病有所医、老有所养、住有所居”各项政策的资金需要，提高对教育、医疗、社保、就业、科技、文化等社会公共产品和公共服务的保障能力，着力解决人民群众最关心、最直接、最现实的利益问题，让人民群众共享改革发展成果。要坚, 持工业反哺农业、城市支持农村、多予少取放活的方针，健全完善财政支农惠农政策体系，不断扩大公共财政覆盖农村的范围，扎实推进新农村建设，促进城乡协调发展。

　 （四）深化财政改革，推进公共财政体制建设。按照依法理财、科学理财、为民理财、民主理财的要求，从财政收、支、管、用等多个方面对财政管理体制、管理方式方法进行改革创新，不断完善公共财政体制。要继续深化部门预算、国库集中支付、政府采购、财政支出绩效评价等各项改革，进一步拓展改革的广度和深度。全面推进非税收入电子化征管、行政事业单位资产管理、财务核算信息集中监管、公务卡结算等改革，及时总结试点经验，逐步扩大试点范围，在条件成熟时全面推开。

　 （五）加快制度建设，进一步加强财政监督。一是完善财政支出监控机制。继续对财政支出资金分配、拨付、使用、管理实行全过程监督，提高财政支出管理水平。二是进一步加强对重大工程项目的财务监督、跟踪检查。完善基建项目财政资金拨付办法，继续做好对财政性资金投资项目的预、决（结）算审核工作，加大对重大工程项目的财务监督工作力度。三是健全财政外部监督机制。积极配合人大及其常委会、审计部门对预算、决算以及财政资金的监督，配合做好年度财政收支审计工作。四是加强内部监督检查工作。进一步完善市级财政内部循环监督体系，对资金分配进行实时监督，并延伸检查资金使用单位，加大内部监督的力度，保证财政资金的安全完整。

 

（摘自《2008年预算执行情况和2009年预算草案》）